Capitulo I análisis macro y micro del entorno de babahoyo antecedentes: historia



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Elaborado por: Autoras
4.2.1.4. MUEBLES Y ENSERES
El monto total para los muebles y enseres es de $ 101.952

CUADRO # 20

COSTOS DE LOS MUEBLES Y ENSERES


Descripción

Cantidad

Costo Unitario ($)

Costo Total ($)

Both de pared con asientos de fornica

6

$ 5.184

$ 31.104,00

Sillas de aluminio

24

$ 754

$ 18.105,60

Mesas redondas de aluminio

8

$ 1.645

$ 13.158,40

Vallarta con 4 sillas

6

$ 3.885

$ 23.308,80

Contenedor de Basura

4

$ 3.885

$ 15.539,20

Extintor (10lb)

2

$ 368

$ 736,00

Total del Equipo de Cocina

 

 

$ 101.952,00

Elaborado por: Autoras
4.2.2.- ACTIVOS DIFERIDOS
Los activos diferidos son los gastos realizados por la empresa y que una vez pagados no son recuperables o reembolsables.
4.2.2.1.- GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Al inicio se incurrirá en un desembolso de $ 31.200.00 para la adecuación del edificio que ya esta construido en el malecón de Babahoyo. El costo incluye la colocación de aires acondicionados, instalaciones de energía eléctrica, además se realizaran pagos mensuales de $1456 por el alquiler del edifico.
4.2.2.2.- DERECHO DE FRANQUICIA
El costo del derecho de franquicia es de $ 78.113
4.2.3.- DEPÓSITO DE GARANTÍA
El monto que se deberá depositar como garantía es $16.569 y que al final del proyecto será reembolsado.
4.2.4.- CAPITAL DE TRABAJO
Comprende el dinero en efectivo con que debe contar la empresa para poder cubrir sus obligaciones inmediatas antes de obtener sus primeros ingresos. Esto se refiere a los materiales directos, mano de obra directa y mano de obra indirecta.

CUADRO # 21

CAPITAL DE TRABAJO

Descripción

Costo mensual

Costo materia prima

$ 96.139,06

Costo MOD

$ 6.100,00

Gastos indirectos

$ 24.869

Capital de Trabajo

$ 127.108,06

Elaborado por: Autoras
4.2.5.- INVERSIÓN TOTAL
En la siguiente tabla se resume la inversión total necesaria para la puesta en marcha del proyecto.
CUADRO # 22

INVERSIÓN TOTAL

CONCEPTO

COSTO TOTAL

Equipo de cocina

 

Tostadoras

$ 4.199

Freidoras

$ 4.142

bin de sanduches

$ 90

Clawshell (Máquina para cocer carnes)

$ 15.680

Taylor (Máquina de helados)

$ 12.416

Máquina de hielo

$ 3.209

neveritas

$ 542

cava (Refrigeradoras horizontales)

$ 468

boquin

$ 224

torre de bebidas

$ 392

UHC(Holding Nuggets)

$ 90

Total

$ 41.450

 




Equipo de oficina




Computadoras

$ 2.576

Escritorios para computadoras

$ 9.114

Escritorios de Oficina

$ 4.176

Archivadores

$ 134

cajas registradoras

$ 1.176

Sillas Ejecutivas

$ 3.034

Sillas

$ 5.371

Línea Telefónica

$ 200

Fax

$ 168

Total

$ 25.949

 




Muebles y Enseres




Both de pared con asientos de fornica

$ 31.104

Sillas de aluminio

$ 18.106

Mesas redondas de aluminio

$ 13.158

Vallarta con 4 sillas

$ 23.309

Contenedor de basura

$ 15.539

Extintor (10lb)

$ 736

Total

$ 101.952

 




Activos diferidos




Gastos de Constitución

$ 31.200,00

Derecho de franquicia o derecho de llave

$ 78.113,03

Total

$ 109.313

 




Otros Activos

$ 16.569

Capital de Trabajo

$ 127.108,44

Total de Inversión

$ 422.342

Elaborado por: Autoras
4.3.- FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
El monto inicial de la inversión es de $ 422.342 el mismo que se basa en los activos que se requieren para el desarrollo del proyecto y de los materiales principales.
Para continuar con el proyecto se debe determinar el monto del préstamo del mismo que en este caso corresponderá al 60% del valor es decir equivale a $ 253.405 con un interés del 14.92% y con un plazo de pago de 10 años.
4.4.- PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
A continuación se detalla el presupuesto de los ingresos, los costos y los gastos del proyecto.
4.4.1.- INGRESOS
El ingreso anual por ventas que recibirá McDonald´s será generado de acuerdo a los productos con mayor demanda. Las variables que se tomaron en cuenta para determinar los mismos son: la cantidad de personas que tienen aceptación por Mcdonald`s y el gasto promedio que realizan en consumir los productos de esta cadena internacional. Para esto se utiliza un l de aceptación de la demanda del 10% sobre la PEA 13 del cantón Babahoyo

4.4.2.- COSTOS
A continuación se explican los costos que forman parte de este proyecto: costo de materiales, mano de obra, reparación, mantenimiento, regalías y alquiler.
4.4.2.1.- COSTO DE VENTA 14
El costo de venta incluye el costo directo de materiales, mano de obra directa e indirecta, el costo de servicios básicos, reparación y mantenimiento, regalías y alquiler.
En el anexo 4 se muestra el costo de venta para los 10 años del proyecto.
4.4.2.1.1.- MATERIALES DIRECTOS
La materia prima comprende todos los materiales con los cuales se hace posible la fabricación de la mayoría de los productos de Mcdonald`s, tales como los panes, la carne, la lechuga, el tomate, el pepinillo, mayonesa, salsa de tomate, etc.
El costo de la materia prima de Arcgold S.A. Mcdonald`s Ecuador representa el 50% de las ventas14, razón por la que la materia prima de este estudio tiene un costo total de $1.153.669 anual.
4.4.2.1.2.- MANO DE OBRA DIRECTA
La mano de obra directa de Mcdonald´s se encuentra conformada por crews, entrenadores, y coordinadores, el mismo que tiene un costo total de $ 73.200 el mismo que se puede visualizar en la tabla.
CUADRO # 23

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Descripción

Cantidad

Costo anual total

Crew

40

$ 57.600,00

Entrenadores

4

$ 9.600,00

Coordinadores

2

$ 6.000,00

Total de Mano de obra directa

$ 73.200

Elaborado por: Autoras

4.4.2.1.3.- MANO DE OBRA INDIRECTA
La mano de obra indirecta representa un costo total de $ 6.720,00, y en la siguiente tabla se puede apreciar por quienes esta conformada.
CUADRO # 24

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA




Descripción

Cantidad

Costo anual total

Guardia

1

$ 2.400,00

Conserje

1

$ 1.680,00

Total

$ 4.080,00

Elaborado por: Autoras
4.4.2.1.4.- REGALÍAS
Los gastos de regalías representan el 8% de las ventas anuales.
4.4.2.1.5.- ALQUILER
El costo mensual del alquiler de los locales comerciales mencionados anteriormente es de $1456, el mismo que tendrá un incremento anual del 10% sobre el valor total del mismo cabe recalcar que el espacio a utilizarse por el nuevo restaurante de McDonald’s es de 312 m2.15
4.4.2.1.6.- SERVICIOS BÁSICOS
Estos gastos están formados por los servicios básicos como agua, luz y teléfono y suman un total de $ 46.147, como lo indica la tabla 4.9. Este costo representa el 2% de las ventas anuales.
CUADRO # 25

SERVICIOS BÁSICOS

Servicios Básicos

Descripción

Costo Anual

Energía Eléctrica/Agua/Teléfono

$ 46.147

TOTAL

$ 46.147

Elaborado por: Autoras
4.4.2.1.7.- MANTENIMIENTO
El costo de mantenimiento de Mcdonald´s representa el 0,10% de las

Ventas16 .Por lo que se tiene que el Costo anual es de $230.734.


CUADRO # 26

COSTO DE MANTENIMIENTO

Costo de Mantenimiento

Descripción

Costo Anual

Mantenimiento

$ 230.734

TOTAL

$ 230.734

Elaborado por: Autoras
4.4.3.- GASTOS
A continuación se explicará de una forma más detallada los Gastos Administrativos, de venta, por depreciación, amortización e intereses.
4.4.3.1.- GASTOS ADMINISTRATIVOS
Dentro de los gastos administrativos se consideran los sueldos de un gerente de restaurante que será de $18.000 anuales, un gerentes swing con

un sueldo de $9600, también se contratará a un asistente con un sueldo de $3.600 anuales.



En este rubro de gastos también se incluye la Depreciación de Equipo de Oficina, que es $2845 al año.
CUADRO # 27

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Descripción

Cantidad

Costo anual total

Gerente de Restaurante

1

$ 18.000

Gerente Swing(aprendiz)

1

$ 9600

Asistente

1

$ 3.600

Total de Sueldos y salarios

$ 31.200

Gastos de Oficina

2307

Depreciación de Equipo de Oficina

$ 2.845

Total Gastos Administrativos

$ 36.352

Elaborado por: Autoras
4.4.3.2.- GASTOS DE VENTA
El gasto de venta contempla el gasto incurrido en la publicidad, tales como propagandas en TV, volantes, vallas publicitarias. Este representa el 2% de las ventas anuales.17 A continuación se muestra los Gastos para el primer año en la tabla 4.12.
CUADRO # 28

GASTOS DE VENTA

Descripción

Costo anual

Gastos de publicidad

$ 46.147

TOTAL

$ 46.147

Elaborado por: Autoras
4.4.3.3.- GASTOS DE DEPRECIACIÓN
La depreciación permite determinar el desgaste de la inversión en construcción y equipamiento que se produce por el uso. Empleando el método de línea recta se detallara la depreciación de la maquinaria, equipo e infraestructura el mismo que provoca una depreciación proporcional anual.
Este método se usa con frecuencia por lo sencillo en su cálculo, consiste en restar al costo, el valor residual o valor de desecho y dividir para el número de vida útil del bien, así:
Costo - Valor de desecho

Depreciación =

Años de vida útil


Estos gastos por depreciación no implican un gasto en efectivo, sino uno contable como compensación, y es colocado en el flujo de caja para ver su influencia en la rentabilidad del proyecto debido a los efectos indirectos sobre los impuestos, los mismos que logran un ahorro tributario de declaración de impuestos al depreciarse como activo.
En el anexo 5 y 6 se muestra la depreciación de Equipo de cocina y de Muebles y Enseres respectivamente.
4.4.3.4.- AMORTIZACIÓN

Las amortizaciones son aplicadas a los activos diferidos que incluyen para este proyecto el derecho de franquicia y los gastos de constitución.


4.4.3.4.1.- AMORTIZACIÓN DERECHO DE FRANQUICIA 18
La amortización de los gastos pagados por anticipado en concepto de derechos de llave, marcas de fábrica, nombres comerciales y otros similares. se efectuarán de acuerdo con los períodos establecidos en los respectivos contratos o los períodos de expiración de dichos gastos.
Debido a que este proyecto es a 10 años y el contrato de franquicia de Mcdonald`s es a 20 años, se amortizará anualmente $ 3.906 hasta el año 10, donde además de este gasto se colocara el saldo de la totalidad del activo, es decir la amortización para los próximos 10 años después del proyecto.
4.4.3.4.2.- AMORTIZACIÓN GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Los Gastos de Constitución se amortizan a 5 años. La amortización anual es de $6240.
CUADRO # 29

AMORTIZACIÓN DE LOS ACTIVOS DIFERIDOS

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS

DESCRIPCIÓN

TOTAL

Derecho de franquicia

$3.906

Gastos de Constitución

$6.240

Total

$10.146

Elaborado por: Autoras
4.4.3.5.- GASTOS DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
A continuación se muestra la tabla de gastos de amortización de la deuda.
CUADRO # 30

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Período

Amortización

0

 

1

$ 12.530

2

$ 14.399

3

$ 16.547

4

$ 19.016

5

$ 21.853

6

$ 25.114

7

$ 28.861

8

$ 33.167

9

$ 38.115

10

$ 43.802





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