Grupo interdisciplinario agroindustrial, S. C



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La descripción del proceso para la obtención de cáscara deshidratada consiste en 8 etapas, siendo las siguientes:





  1. Después de la extracción en el proceso para la obtención de aceite esencial; prácticamente aquí inicia el proceso para la obtención de cáscara deshidratada. En donde se obtiene como subproductos de la extracción: Casacaza y bagazo Este último subproducto se usa para preparar enmalezadas para el ganado y la cáscara se separa para lavarla.



  1. Lavado.- Aquí se eliminan posibles vestigios de bagazo o material extraño que pudiera contaminar la cáscara.



  1. Prensa Exprimidora.- Esta tiene la función de eliminar el exceso de agua, que facilite el secado.



  1. Secado.- Este tiene la función de eliminar totalmente el agua contenida en la cáscara y esto se hace a través de un secador que pasa el aire caliente a contracorriente por un secador cilíndrico de acero inoxidable.



  1. Inspección.- Aquí se verifican las propiedades organolépticas de la cáscara deshidratada y se constata el aspecto, el olor, color y el sabor.



  1. Envasado.- Se deposita en tolvas o bodega del producto, en donde se envasa en bolsas de propileno nuevas de 25 a 30 Kg. de capacidad.



  1. Se almacena en bodega y esta listo para envió o a su distribución final.


5.2.- Insumos Requeridos.

5.2.1.- Materia Prima.
El volumen que se requiere de materia prima se refleja en el cuadro No. 4 de necesidades de limón/temporada; siendo esto 12,480 Ton.
5.2.2.- Mano de Obra.

Los requerimientos de Mano de Obra para el funcionamiento de la planta son:




MANO DE OBRA DIRECTA



PUESTO

CANTIDAD

SUELDO DIARIO

SUELDO SEMANAL

SUELDO MENSUAL

RECEPTOR, INPECTOR DE MATERIA PRIMA

2

$ 180.00

$ 1,080.00

$ 4,320.00

ARREADOR DE LIMON A MOLINO

1

90.00

540.00

2,160.00

CALDERISTA

1

200.00

1,200.00

4,800.00

JEFE DE MANTENIMIENTO

1

200.00

1,200.00

4,800.00

AYUDANTE

1

90.00

540.00

2,160.00

ENVASADOR

1

100.00

600.00

2,400.00

ESTIBADORES

2

180.00

1,080.00

4,320.00

TOTAL

9

$ 1,080.00

$ 6,240.00

$ 24,960.00


MANO DE OBRA INDIRECTA


CARGO

SUELDO SEMANAL

SUELDO MENSUAL

GERENTE-ADMINISTRADOR

1

$ 1,500.00

$ 6,000.00

SECRETAIA

1

600.00

2,400.00

CHOFER

1

900.00

3,600.00

VELADOR

1

840.00

3,360.00

TOTAL

4

$ 3,840.00

$ 15,360.00



5.2.3.- Costo de Energía Eléctrica

CALCULO DE CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA


EQUIPO

No. DE

MOTORES

H.P.

KW.

HORA

/DIA

CONSUMO KW/HORA

DIA

/MES

CONSUMO/MES

BANDA

ALIMENTADORA

1

5

3.73

8

29.84

24

716.16

ELEVADOR

1

2

1.49

8

11.92

24

281.28

TRANSPORTADOR

1

1

0.746

8

5.96

24

138.24

MOLINO

1

1

0.746

8

5.96

24

138.24

BANDA

DESHECHADORA

1

1

0.746

8

5.96

24

138.24

PRELAVADO

1

2

1.49

8

11.92

24

281.28

LAVADO

1

5

3.73

8

29.84

24

716.16

TRANSPORTADOR

PRESECADO

1

3

2.23

8

17.84

24

428.16

PRENSA

1

3

2.23

8

17.84

24

428.16

MOTOR DECANTADOR

1

.25

0.18

8

1.49

24

37.76

SECADO

1

5

3.73

8

29.84

24

716.16

TRANSPORTADOR SECADO

1

5

3.73

8

29.84

24

716.16

BANDA

ALMACEN

1

5

3.73

8

29.84

24

716.16

LAMPARAS

50

4

2.98




14.9

24

357.60

BOMBA

DE AGUA

1

2

1.99

8

11.92

24

286.08

TOTAL

14

44.5

33.19

8

265.52

24

6372.48



CONSUMO MES = 6372.48 KW.
CARGA CONTRATADA = 26 (0.6)= 15.6 KW.
TARIFA 8 (INDUSTRIAL)
COSTO/DEMANDA = $ 23.086/15.6KW = 360.14 KW.

CONSUMO/MES = 6372.48KW/ 0.70= $ 4,460.73

CARGO MENSUAL POR MANTENIMIENTO $ 100.00
SUBTOTAL------------------------------------------------------$ 4,920.87
MAS 15% I.V.A.------------------------------------------------ $ 5,659.00
GASTO LUZ/DIA =-------------$ 5,659.00/ 30= $ 188.63
5.2.4. Materiales de Envase y Empaque

ENVASE
Se requiere 215 tambores de capacidad de 200 lts. A un precio cada uno de $ 318.55 incluyendo el IVA, haciendo un total de $ 68,488.25 y lo surte la compañía “Ferro envases de México S.A. de C.V. localizada en Atizapan de Zaragoza, Tel. 01 55 55 76 75 44 AT´N. Sra. Salmeron. Entrega inmediata 2 o 3 días de pedido. Pago de contado.

BOLSAS DE PROPILENO NUEVAS
Estas se usaran en el envasado de la cáscara deshidratada y tienen una capacidad de 25 a 30 Kg. cada una. Son de alta resistencia, con medidas de 50 x 1.10 Mts. Se venden a un precio de $ 5.00 por bolsa.
5.2.5. COMBUSTIBLE
Se usa diesel para la deshidratación de la cáscara y según datos del proveedor del equipo de deshidratación se usan 400 Lts. por tonelada de cáscara seca. El diesel tiene un costo de $2.40 por litro, por lo que el gasto de diesel en la producción de una tonelada de cáscara seca es el siguiente:

400 Lts. x $ 2.40 = $ 960.00/ Ton.

Ton. Lto.

Del cuadro 4 se obtienen las toneladas de limón por temporada (12 480 Ton.) y el rendimiento de cáscara fresca es de 1/3 entonces:

12, 480 Ton. x 0.3333 = 4 159.99 Ton. de cáscara fresca.


4, 159.99 Ton. Cáscara fresca x $960 = $ 3, 993 599.50. De diesel por temporada

Ton


Costo de diesel por mes = $ 499,199.93, considerando un 15% mas por efecto de uso de combustible en la caldera entonces: Costo de diesel por mes $ 574, 079.90.
5.3 Descripción del equipo

5.3.1. Equipo de Proceso para obtención de aceite esencial



1.- RECEPCION DE FRUTA. Tres tolvas con capacidad de 30 Ton. de limón fruta, transportador de banda alimentador a prensas o molinos, transportador de tolvas, fosa de recepción de limón a granel.
$ 450, 000.00

2.- ÁREA DE MOLIENDA. Dos prensas de tornillo con su correspondiente transmisión, bomba de emulsión, recipiente o fosa receptora de emulsión jugo – aceite, líneas de llenado. Dos transportadores helicoidales, etc.
$ 275, 000.00

3.-ÁREA DE DESTILACION. Cuatro unidades de destilación con capacidad de 13 Ton. de limón fruta. Bomba de caldos residuales, líneas de alimentación y descarga
$ 350, 000.00

SERVICIOS
4.-ÁREA DE CALDERAS. Equipo completo generador de vapor reconstruido con capacidad de 200 a 300 caballos caldera, equipo complementario y nave de calderas (bombas de agua, tanque de agua caliente, tanque de agua tratada, tanque de agua cruda, bombas de combustible, fosas de recepción de combustible, tratamientote agua, tanques de combustible. etc.,)
$ 700, 000.00

5.- ÁREA DE ENFRIAMIENTO DE AGUA. (Torre de enfriamiento de agua, líneas y bombas del sistema de enfriamiento.)
$ 430, 000.00
6.- TRANSPORTE PIPA PARA CALDOS RESIDUALES DE LA DESTILACION. (Tanque cisterna de caldos residuales y líneas de llenado.)
$ 230, 000.00

7. ÁREA DE SUBESTACION Y BAJA TENSION. (Transformador de 150 KVA nuevo y gabinetes de fuerza y control de motores.)
$ 250, 000.00
8.- LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD. (Producto terminado y control de proceso,
$ 450, 000.00
TOTAL DE COSTO DE INVERSION: $ 3´135, 000.00

5.3.2. Equipo de Proceso para la obtención de la cáscara deshidratada



7 Bombas centrifugas grandes fabricadas en acero inoxidable las partes en contacto con el producto

$ 28, 000 USD








3 Tanques lavadores fabricados en acero inoxidable T304 tapas toriconicas y asiento plano.

$ 24, 000 USD








1 Tolva de 30 Ton. fabricada en acero al carbón fondo cónico, cuerpo rectangular para cáscara fresca procedente de molinos

$ 6, 500 USD








2 Transportadores helicoidal de 3 Mts. de longitud fabricado en acero inoxidable integrado con reductor de velocidad

$ 4, 000 USD








1 Transportador en acero inoxidable, alimentador a tolva de almacén de cáscara fresca con longitud aproximada de 9 Mts. integrado con reductor de velocidad y transmisión mecánica.

$ 7, 500 USD








3 Separadores estáticos fabricados totalmente en acero inoxidable sin malla separadora de la mezcla agua – cáscara.

$ 22, 500 USD








1 Plataforma de lavado fabricado totalmente en acero al carbón

$ 13, 500 USD






1 Tolva de balance para cáscara lavada de 2 Mts. cúbicos fabricada totalmente en acero al carbón.

$ 1, 600 USD








1 Transportador helicoidal fabricado en acero inoxidable para la tolva de balance de 3 Mts. de longitud aproximadamente.

$ 2, 500 USD








1 Transportador alimentador a secador fabricado en acero inoxidable integrado con reductor de velocidad con longitud aproximada de 6 Mts.

$ 4, 300 USD








1 Tolva para recepción de cáscara deshidratada fabricada en acero al carbón con capacidad aproximada de 13 Mts. cúbicos.

$ 2, 800 USD








1 Tanque para combustible a secador de 70, 000 Lts. aproximadamente.

$ 8, 800 USD



1 Tanque cisterna de agua limpia para sistema de lavado de cáscara con capacidad aproximada de 70 Mts. cúbicos fabricado en acero al carbón.



$ 8, 000 USD






2 Bombas centrífugas para proceso de lavado de cáscara fabricado en acero al carbón.

$ 5, 400 USD








1 Bomba centrífuga con sistema de alta presión para sistema contra incendio y gabinetes.

$ 5, 300 USD








Líneas válvulas y accesorios de acero inoxidable para el sistema de lavado de cáscara.

$ 25, 000 USD








Líneas válvulas y accesorios de acero al carbón para el sistema de lavado de cáscara.

$ 8, 000 USD



1 Desintegrador angular



$ 35, 000 USD








1 Prensa horizontal para exprimido final de cáscara lavada



$ 130, 000 USD








1 Desintegrador vertical para cáscara fresca a proceso

$ 55, 000 USD






1 Secador de fuego directo de 3 pasos

$ 350, 000 USD






3 Reductores de velocidad con su mecanismo de agitación

$ 12, 500 USD






Bomba positiva para combustible alimentadora secador

$ 850 USD






Bomba centrífuga para recepción de combustible


$ 1, 300 USD








Centro de control de motores y materiales totales

$ 45, 000 USD






Nave de proceso y obra civil en general

$ 40, 000 USD






Montaje total de línea de deshidratación.

$ 80, 000 USD






Subestación y materiales diversos

$ 27, 000 USD






Compresor de aire para atomización de combustible

$ 4, 500 USD



TOTAL INVERSION $ 958, 850 USD X 10.20 USD= $ 9´780, 270.00

5.3.3. Equipo de Transporte

Se requiere una camioneta ESTAQUITAS NISSAN; con capacidad de 1 Ton. Para efectos de apoyo interno a la planta y tiene un costo de $ 121, 200.00 (se anexa cotización)



5.3.4. Equipo de Oficina
El equipo de oficina fue cotizado en “Ofiforma” de Martínez de la Torre, Ver. En Av. Morelos No. 405 y consiste en escritorios, mesas de junta, maquinas de escribir, sillas secretariales, calculadoras, archiveros, estantes y computadora e impresora. Total $ 32, 049.00 (Se anexa cotización)

5.3.5. Papeleria
La papelería mínima necesaria se cotizó en la papelería “El IRIS” con dirección Av. Ávila Camacho No. 202 Col. Centro en Martínez de la torre, Ver. y tiene un costo de $ 1, 369.75 (Se anexa cotización).

5.3.6. Obra Civil e Instalación Hidraúlica

Se contacto con la constructora COCAVA con dirección Av. Pedro Belli No. 197 Tel. 37 00 85 de Martínez de la Torre, Ver., proponiendo en presupuesto global en la rehabilitación de los edificios 1 y 2, arrojando un monto de:

Edificio 1 $ 67, 000.00

Edificio 2 $ 60, 000.00

127, 000.00

IVA 15% 19, 050.00

$ 146, 050.00

Esto incluye mano de obra, instalación hidrosanitaria, instalación eléctrica, herrería, pintura, vidriería y carpintería. (Se anexa cotización)



NOTA: No se considera el presupuesto del pavimento del edificio 3, pues las dimensiones de la nave 2 permiten ubicar perfectamente la planta de aceite esencial y la deshidratadora de cáscara pues existe un área totalmente techada de 1, 240 m² en donde ambas plantas se distribuyen perfectamente. (Se anexa cotización).

5.3.7. Cercado Planta
Es necesario proteger las instalaciones en donde se localizan la maquinaria y equipo de la planta, por lo que se cotizó malla ciclónica de una altura de 1.75 Mts. para cubrir el rectángulo en donde se halla la procesadora de limón, por lo que es necesario 650 Mts. de malla; se cotizó el presupuesto de cercado con el taller de estructuras metálicas y mantenimiento en general para empacadoras, con domicilio en calle 18 de Marzo No. 113 Cong. Rojo Gómez, Tlapacoyan Ver. Tel. 01 232 37 3 04 06 At´n: José Luis Guerrero Díaz, arrojando un total de $ 82, 749.00 incluido el IVA. (Se anexa cotización)

5.3.8. Reparación y Mantenimiento de las naves 2 y 3 de la industrializadora de limón persa.
Fue necesario cotizar la reparación y mantenimiento del techo (cambio de lámina). Reparación de columnas, canalones, caballetes, monten, faldones y pintura en naves arrojando un monto total de $ 223, 250.00 incluyendo IVA (Se anexa cotización). Esto se cotizó en estructuras y carrocería Minico con domicilio en carretera Federal Libramiento Plaza Verde en Martínez de la Torre, Ver. At´n: Sr. Nicanor Duran Castellanos.
CAPITULO IV
INVERSIONES

Para determinar el monto de los recursos monetarios necesarios para la implementación y puesta en marcha del proyecto se desglosa en este capitulo los elementos que la integran, sin olvidar que le presente proyecto ya cuenta con terreno y cierta infraestructura como por ejemplo la nave industrial, una cisterna de agua, acometidos de luz, oficinas, etc., por lo que será solo necesario rehabilitar y dar mantenimiento a ciertas áreas que enseguida se desglosan.




6.1. Inversion Fija

6.1.1. Terreno

Se dispone de un terreno de 26, 250 m² que corresponden a toda el área que está dotada la empacadora, sin embargo para efectos del presente proyecto se contempla usar solo la nave industrial “2” con un área de 1, 240 m², susceptible de usar perfectamente en el presente proyecto. Se estima un valor nominal de acuerdo a su localización e infraestructura con la que cuenta de $ 5´000,000.00 que pudiera ser considerada como aportación de los socios.




6.1.2. Obra Civil
Actualmente ya se encuentra construido el edificio industrial y se dispone de un área de 1, 250 m² techados los cuales requieren de rehabitación y mantenimiento, pintura, instalación eléctrica e hidráulica, carpintería, albañilería, herrería, etc., por lo que se requiere un monto total de: $ 433, 099.00 (incluye obra civil, cercado y reparación nave 2).

6.1.3. Equipo de Proceso

El equipo necesario para el proceso productivo es el que se desglosó en la ingeniería del proyecto y tiene un costo de $ 12, 915, 270.00



6.1.4. Equipo de Oficina
El costo total de equipo de oficina es de $ 32, 049.00 y consta de escritorios, mesas de trabajo, sillas, maquinas de escribir, equipo de cómputo completo, archiveros, calculadoras, etc.

6.1.5. Equipo de Transporte
Constará de una unidad con capacidad de 1 ton. Marca NISSAN con valor de $ 121, 200.00.

6.1.6. Imprevistos
Se estima un 2% de la inversión fija necesaria para poner puesta en marcha la planta y equivale a $ 250, 000.00 previendo las posibles omisiones y contingencias durante el lapso de instalación.

6.2. Inversión Diferida
La inversión diferida es el monto total de los activos intangibles que son indispensables para la realización del proyecto.

6.2.1. Gastos Preoperativos

En este rubro se estima una erogación de $ 40, 320.00 que corresponde a un mes de salarios durante el periodo de reclutamiento de personal, en forma anticipada a la puesta en marcha de la plante, y lo integra sueldos y salarios de mano de obra directa o indirecta.



6.2.2. Fletes.

Se considera la cantidad de $ 50, 000.00 por concepto de traslado del equipo de la ciudad de Tecoman, Colima a la planta de Emiliano Zapata, Mpio. De Martínez de la Torre, Ver.



6.2.3. Formulación del Proyecto
Es una aportación de la Secretaría de Economía y tiene un monto de $ 40, 000.00
CUADRO VI 1
RESUMEN DE INVERSIONES





INVERSION FIJA 1

COSTO


Obra civil

$ 433, 099.00

Equipo de proceso

$ 12. 915,270.00

Equipo de transporte

$ 121, 200.00

Equipo de Oficina

$ 32, 049.00

Imprevistos

$ 250, 000.00




Subtotal $ 13, 715, 618.00






INVERSION DIFERIDA 2



COSTO

Gastos preoperativos


$ 40, 320.00



Fletes

$ 50, 000.00

Formulación del proyecto

$ 40, 000.00


Subtotal $ 130, 320.00


Total $ 13, 845, 938.00

6.3. Capital de Trabajo.

El cálculo del capital de trabajo se considera para efectos de cálculo un mes de operación de la planta integrándose de la siguiente manera:



6.3.1. Materia Prima (limón persa)

De a cuerdo con las necesidades de limón por mes y considerando los precios que reportan las encuestas realizadas e empacadoras a investigación propia se estima un monto de:


1, 560 Ton/ Mes X 200 $ / Ton = $ 312, 000.00 (1 Mes)
12, 480Ton / Temp. X 200 $ / Ton = $ 2, 496, 000.00


6.3.2. Insumos por un mes de necesidades.
Los insumos lo integran:


Mano de obra directa

$ 24, 960.00

Mano de obra indirecta

$ 15, 360.00

Energía eléctrica

$ 5, 659.00

Tambores

$ 9, 659.50

Bolsa de polipropileno

$ 90, 000.00

Lubricante y aceite

$ 1, 000.00

Diesel

$ 574, 079.00

Total

$ 720, 614.90


6.3.3. Fletes

Se consideran 23 fletes a Tecoman, Colima, para transportar cáscara seca a la compañía Danisco S,A, de C.V. que ofrece el 50% del flete en Planta; se cotizó fletes en Martínez de la Torre, Ver. con la compañía DAWE y cobra $ 25, 000.00 por flete arrojando un monto de $ 287, 500.00



6.4. Resumen de inversiones



INVERSION FIJA

$

Obra civil


$ 433, 099.00



Equipo de proceso

$ 12, 915, 270.00

Equipo de transporte

$ 121, 200.00

Equipo de oficina

$ 32, 049.00

Imprevistos

$ 250,.000.00


Subtotal


$ 13, 751, 618.00


INVERSION DIFERIDA

$

Gastos preoperativos


$ 40, 320.00



Fletes

$ 50, 000.00

Proyecto

$ 40, 000.00


Subtotal


$ 130, 320.00



CAPITAL DE TRABAJO

$

Materia prima


$ 312, 000.00



Insumos

$ 720, 000.00

fletes

$ 287, 500.00


Subtotal


$ 1´ 320, 114.00

INVERSION TOTAL $ 15´202, 052.000

El proyecto es aportación de la Secretaría de Economía.




CAPITULO VII
7.- Presupuesto y Financiamiento

7.1.- presupuestos de ingresos, costos y gastos.

La formulación de este capitulo parte de la hipótesis en la cual se considera que el aumento de los precios de los productos terminados en el tiempo será proporcional al aumento de las materias primas y de los insumos de tal manera que dichos aumentos tendrán un efecto compensatorio.



7.1.1. Programa de Producción
De acuerdo al estudio de mercado y comercialización se espera una producción de aceite y cáscara deshidrata de la siguiente manera:

PRODUCCION ESPERADA DE ACEITE Y CÁSCARA DESHIDRATADA

CUADRO 7.1



MES

(LBS)

ACEITE ESENCIAL

(TON)

CÁSCARA DESHIDRATADA

Marzo

6, 864

130

Abril

13, 728

260

Mayo

13, 728

260

Junio

13, 728

260

Julio

13, 728

260

Agosto

13, 728

260

Septiembre

13, 728

260

Octubre

13, 728

260

Noviembre

6, 864

130

Total

109, 824

2080


CUADRO 7.2


INGRESOS POR VENTA DE ACEITE ESENCIAL


MES

ACEITE ESENCIAL (LBS)

PRECIO

($ / LBS)

IMPORTE

(DOLARES)

T / C

10.05

Marzo

6, 864

5.5

37, 752

379, 407.60

Abril

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Mayo

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Junio

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Julio

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Agosto

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Septiembre

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Octubre

13, 728

5.5

75, 504

758, 815.20

Noviembre

6, 864

5.5

37, 752

379, 407.60

Total

109, 824

5.5

604, 32

6, 070, 521.60


Precio Lb. = 5.5 Dolares/Lb. = Unión de Productores de Aceite de limón

CUADRO 7.2


INGRESOS POR VENTA DE CÁSCARA DESHIDRATADA


MES

CÁSCARA DESHIDRATADA (TON)

PRECIO

($ / TON)

IMPORTE

(DOLARES)

T / C

10.05

Marzo

130

620

80, 600

810, 030

Abril

260

620

161, 200

1, 620, 060

Mayo

260

620

161, 200

1, 620, 060

Junio

260

620

161, 200

1, 620, 060

Julio

260

620

161, 200

1, 620, 060

Agosto

260

620

161, 200

1, 620, 060

Septiembre

260

620

161, 200

1, 620, 060

Octubre

260

620

161, 200

1, 620, 060

Noviembre

130

620

80, 600

810, 030
















Total

2080

620

1, 289, 600

12, 960, 480


Precio de cáscara deshidratada = Danisco, Colima = $ 620 / Ton.

7.2.- Presupuesto de Egresos

7.2. I.- Costos de Producción.

Para efectos de los costos de producción, se estiman los conceptos que a continuación se describen;



- Materia Prima

Los volúmenes de Materia Prima que requiere la empresa se obtienen del cuadro 4 y tienen un costo anual de $ 2, 496,000.00



-Insumos.
Los insumos lo integran:
Mano de Obra Directa.- En el proceso de producción se estima emplear a nueve personas con un costo anual de $ 199,680.00
Energía Eléctrica.
El costo de la Energía eléctrica al año arroja un monto de $ 45,272.00

Diesel.
En este rubro se requiere un monto anual de $ 4, 592,632.00

Envases.
Se requieren al año 215 tambores, arrojando un monto de $ 68,488.25

Bolsas de Polipropileno.
Estas se usan en el envasado de la cáscara deshidratada y se requieren en atención al volumen de producción esperado de 2,080 toneladas (208,000 Kg. de pastura) entre 30 Kg. = 6,934 bolsas a un precio de $ 5.00 c/bolsa, resultándonos un monto anual de $ 34,666.66

7.3.- Gastos de Administración.

Papelería y varios.
Se estima un costo de $ 3,000.00, mismos que se usaran en la impresión de Facturas, Sellos de Goma, Tarjetas de presentación, Lápices, Copias, Etc.

Combustibles y Lubricantes.
Con la compra de la camioneta que servirá de apoyo a la Administración de la empresa, se estima un costo por año de $ 6,000.00

Mantenimiento y Refacciones.
Por tratarse de una Camioneta Nueva, la cual se usara para fines Administrativos de la Empresa, se estima un gasto anual de $ 3,000.00

Mano de Obra Indirecta.
Se conforma de 4 personas entre Gerente, Secretaria, Chofer y Velador, arrojando al año un monto de $ 122,880.00

7.4.- Clasificación de Costos de Operación.

CUADRO No. 7.4.- COSTOS DE OPERACIÓN


CONCEPTO

CANTIDAD $

COSTOS DE PRODUCCIÓN




Materia Prima

$ 2,496,000.00

Mano de Obra Directa

199,680.00

Energía Eléctrica

45,272.00

Diesel

4,592632.00

Envase o Tambores

68,488.25

Bolsas de Polipropileno

34,666.66

Subtotal

$ 7,136,738.80


GASTOS DE ADMINISTRACION


Papelería y Varios

$ 3,000.00

Combustibles y Lubricantes

6,000.00

Mantenimiento y Refacciones

3,000.00

Mano de Obra Indirecta

122,880.00

Subtotal

$ 134,880.00


TOTAL DE COSTOS DE OPERACIÓN $ 7, 271,618.80

7.5.- Punto de Equilibrio.

7.5.1.- Clasificación de los costos.

Para el cálculo del punto de equilibrio, se hace necesario clasificar los Costos, en Fijos y Variables.




CUADRO 7.5.



CONCEPTO

COSTOS FIJOS $

COSTOS VARIABLES $

MATERIA PRIMA




2,496,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA

199,680.00




MANO DE OBRA INDIRECTA

122,880.00




ENERGIA ELECTRICA




45,272.00

DIESEL




4,592,633.00

TAMBORES




68,488.25

BOLSAS




34,666.66

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

1,327,551.70




PAPELERIA




3,000.00

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES




6,000.00

MANTENIMIENTO Y REFACCIONES




3,000.00

TOTAL

1,650,111.70

7,249,059.80



7.5.2.- Determinación del Punto de Equilibrio.

Para la determinación del Punto de Equilibrio se uso la siguiente formula:

Cf 1, 650,111.70

P.E. = __________= ____________________= 2, 665,339.5 = VENTAS = 14%

1-Cv 1-7, 249,059.80

___________ _____________________



Vt 19, 031,001.00

Donde Cf = Costos fijos = 1, 650,111.70

Cv = Costos Variables = 7, 249,059.80
Vt = Ventas Totales = 19, 031,001.00

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
PRIMER AÑO



CONCEPTO

CANTIDAD

$

(I) INGRESOS

19,031,000.60



(1) EGRESOS FIJOS




MANO DE OBRA INDIRECTA

199,680.00

MANO DE OBRA DIRECTA

122,880.00

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

1,327,551.70

SUBTOTAL

1,650,111.70



(2) EGRESOS VARIABLES




MATERIA PRIMA

2,496,000.00

ENERGIA ELECTRICA

45,272.00

DIESEL

4,592,633.00

TAMBORES

68,488.25

BOLSAS

34,666.66

PAPELERIA

3,000.00

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

6,000.00

MANTENIMIENTO Y REFACCIONES

3,000.00

SUBTOTAL

7,249,059.80



SUBTOTAL 1 + 2 = $ 8, 899,171.50


UTILIDAD = U = I - E


UTILIDAD = $ 19, 031,000.60 - $ 8, 899,171.50


Ut = $ 10, 131,829.00

    1. Financiamiento




      1. Necesidades de capital



Con el propósito de establecer las necesidades de recursos financieros a través del apoyo que contempla la Secretaria de Economía, provenientes de los Fondos de Fomento a la Integración de Cadenas Productivas ( FIDECAP), así como la aportación de los beneficios; en términos generales las necesidades de capital para la puesta en marcha y operación de la planta, se requiere una inversión total de $ 15’202,052.00 integrándose de la siguiente manera:


Inversión fija = $ 13’751,618.00


Inversión diferida = $ 130,320.00
Capital de trabajo = $ 1’415,823.00

$ 15’202,052.00

Como se puede observar por el monto de la inversión total, el techo financiero máximo que aporta la Secretaria de Economía, según sus reglas su operación seria un máximo de $ 3’500,000.00, entonces:

Inversión fija = $ 13’751,618.00

Menos aportación S. E. = $ 3’500,000.00



$ 10’251,618.00

Esto implica que las necesidades de financiamiento por Banco y aportación de productores estaría así:

Aportación Socios 10% = $ 2’043,123.00

Aportación Banco 90% = $ 8’172,495.00


Total = $10’251,618.00




      1. Capital de trabajo



Se requiere un capital de trabajo para 30 días, por un monte de $ 1’415,823.00; mismo que puede ser descontado a Banrural apalancado por FIRA; con un interes del 10% sobre saldos insolutos, los cuales $ 1’000,000.00 seria via Banco y $ 415,823.00 recursos de los productores.


 Dar doble click sobre el icono para ver el cuadro correspondiente




      1. Aportación de Capital

La aportación de la Sociedad representa un 10% de la inversión fija ( $ 2’043,123.00)


7.6.4. Capital de Riesgo.
El capital de riesgo es aportado por FIRA descontado a Banco y representa un 90% de la inversión Fija ( $ 8’172,495.00)

CAPITULO VIII
EVALUACIÓN ECONOMICA
8.1. Metodología.

El método de Evolución aplicado al presente proyecto, utiliza los valores de descuento para actualizar los flujos de efectivo de los ingresos y egresos ( Proyección Financiera).

El indicador de este método, es la tasa de retorno ( T.I.R.) y es aquella tasa de descuento que hace igual el valor actual de los beneficios al de los costos, o sea que se actualiza el valor del flujo de efectivo igual a cero.


8.2. Evaluación Económica.

Para determinar la tasa interna de retorno del proyecto se formula un perfil de flujo de efectivo, para la vida útil del proyecto; y una vez integrado el flujo de efectivo, para la vida útil del proyecto ( 6 años), se multiplican por los factores de actualización, mediante varias tasas de interés obteniéndose un flujo actualizado positivo y negativo, dando como resultado una T.I.R. para el presente proyecto de 80.1% y un valor presente neto de $ 92’678,567.00


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CAPITULO IX
ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
9.1. Antecedentes
Con el propósito de encontrar el camino viable económico y rentable, los productores de Limón Persa de los ejidos; Martínez de la Torre, Cañizo, Piedra Pinta, Puntilla Aldama, Paso Largo, Faisán, Zanjas de Arena, todos del municipio de Martínez de la Torre y con el afán de darle mayor valor agregado a la producción de Limón, se propusieron los ejidatarios citricultores a constituirse en alguna figura que tuviera personalidad jurídica propia, que fuese sujeto de crédito y pudiera organizar a productores ejidatarios, pequeños propietarios y todo tipo de productor de cítricos que tenga derecho al trabajo como lo establece la ley de Sociedades de Solidaridad Social.
En asamblea general con productores de la región de Martínez de la Torre, se manifestó el deseo de organizarse en una Sociedad de Solidaridad Social de R.I. “Productores y comercializadores de cítricos de Emiliano Zapata del municipio de Martínez de la Torre, Ver.
La Sociedad que se constituyo se denomina PRODUCTORES Y COMERCIALIZADORES DE CITRICOS “ EMILIANO ZAPATA” Sociedad de Solidaridad Social; y opera bajo el régimen de Responsabilidad Ilimitada.
La Normatividad de la Sociedad se sustenta en:


  1. Ley Agraria




  1. Código civil y Procedimientos Civiles Federales. Ley de Solidaridad Mercantiles




  1. Ley de Sociedad de Solidaridad Social




  1. Sus bases constitutivas.




  1. Los presentes Estatutos




  1. Las disposiciones institucionales aplicables a la materia.

El domicilio de la Sociedad estará asentado en el Ejido Emiliano Zapata del municipio de Martínez de la Torre, Ver., Sin perjuicio de que establezca representaciones en otros lugares del país.


La duración de la Sociedad será por tiempo indefinido.
La Sociedad tendrá por objeto.


  1. La explotación colectiva de los recursos renovables y no renovables.




  1. Planificar y realizar trabajos de producción, industrialización y comercialización de bienes agropecuarios, forestales, acuícola. Así como de prestación de servicios.




  1. Establecer, operar y administrar medios de producción y servicios para la transformación de sus productos y las actividades conexas y complementarias.




  1. Adquirir, fundar y operar centrales de maquinaria y transporte para las tareas productivas y de servicios.




  1. Proveerse y distribuir insumos e implementos para la producción.




  1. Obtener y suministrar todo tipo de bienes y servicios para satisfacer las necesidades de consumo humano productivo de los socios y sus familiares, en primera instancia.




  1. Concretar, ejercer y recuperar créditos.




  1. Concretar y ejercer apoyos destinados a los socios.

El patrimonio Social se integra con:




  1. El fondo de Solidaridad Social




  1. Los bienes, el capital y los activos que posean, adquieran y establezcas las Sociedades y sus Unidades de producción, y que estén destinados al cumplimiento de su objeta social.




  1. Las aportaciones, donativos, transferencias y legados que reciban.




  1. Otros ingresos o bienes que obtenga en cualquier forma lícita.



Estructura Orgánica
La estructura orgánica que actualmente tiene la empresa es la siguiente:

CONSEJO ADMINISTRATIVO




Presidente:

Fernando Aguilar Domínguez







Secretario :

Efraín Morales Ávila







Tesorero:

Jaime Polo Aparicio.



CONSEJO DE VIGILANCIA.




Presidente:

Bertoldo Zamites Mendoza







Secretario :

Carlos Velásquez Toral







Tesorero:

Aurelio Rosas Maza



CONSEJO DE ADMISION




Presidente:

Freddy Delon Islas







Vocal:

Tomas Bautista Ordóñez
CONSEJO DE EDUCACION




Presidente:

Adán Cano Pérez







Vocal:

José Iturbide Romero

Asamblea General





Consejo de Vigilancia



Consejo de Administración

Consejo de Admisión de Socios y Educación




Gerencia General



Secretaria






Trabajadores y Auxiliares

Asamblea General de los Socios.
La Asamblea General es la actividad suprema y sus acuerdos obligan a todos los socios, presentes o ausentes, siempre que se hubieren tomado conforme a las bases constitutivas de la Ley de Sociedades de Solidaridad y a su Reglamento.
La Asamblea resolverá cobre todos los negocios y problemas de importancia para las sociedades y establecerá las reglas generales que deben normar el funcionamiento social.
Deberá conocer de la aceptación, exclusión y separación voluntaria de socios.
Modificación de las bases constitutivas.
Cambio general en los sistemas de producción, trabajo, distribución y ventas.
Aumento y disminución del Capital Social.
Nombrar y remover, con motivo justificado, a los miembros de los Consejos de Administración, Vigilancia y Consejo de Admisión de socios y Consejo de Educación.

Consejo de Administración

El consejo de Administración será el Órgano Ejecutivo de la Asamblea General y tendrá la representación de la Sociedad y la firma social, pudiendo designar de entre los socios o de personas no asociadas, uno o más gerentes con la facultad y representación que les asignen, así como uno o más comisiones que se encarguen de administrar las secciones especiales.


El Consejo de Administración estará integrado por seis miembros que desempeñaran los cargos de Presidente, Secretario, Tesorero y Consejo de Admisión de socios.
El Consejo de vigilancia ejercerá la Supervisión de todas las actividades de la Sociedad y tendrá el derecho de votos, para solo el objeto de que el Consejo de Administración reconsidere las resoluciones vetadas.
El consejo de Vigilancia estará integrado por un Presidente, Secretario, Tesorero y sus respectivos suplentes.
Son elegidos por Asamblea General que auxilien el Consejo de Administración en actividades específicas.

Gerencia General

Será propuesta a la Asamblea por el Consejo de Administración.


Sus funciones son:


  1. Elaborar y presentar al Consejo de Administración para su aprobación los bienes de operación y programas de financiamiento e inversiones de la Sociedad.




  1. Elaborar el presupuesto de gastos de administración de la Sociedad.




  1. Asistir con voz pero sin voto a las Asambleas Generales y a las reuniones del Consejo de Administración.


Funciones de la Sociedad

En la Sociedad funcionaran las empleadas de producción y beneficio bajo la dirección del gerente quien administrara las comisiones aprobadas por el Consejo.


La planta será propiedad de la Sociedad y sus rendimientos serán distribuidos en forma proporcional a la materia prima aportada por cada productor, constituyéndose además el fondo de reserva legal con el 10% de las utilidades.
Disposiciones Generales.
Los casos no previstos, se resolverán de conformidad con lo establecido por las leyes de Sociedades de Solidaridad Social y demás suplementarias de las mismas.

NOTA: El total de los Reglamentos se detallan en el Acta Constitutiva en el Anexo del Proyecto.



CAPITULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
9.1. Conclusiones
La viabilidad Técnica-Económica del proyecto se justifica plenamente, al lograr integrar al productor en el proceso de Agro industrialización. Así mismo el proyecto reúne las condiciones favorables para su ejecución y puesta en marcha pues a través de la formulación del proyecto tal parece que es más atractiva en primera instancia la fabricación de cáscara deshidratada pues existe un mercado seguro, un excelente precio ( 620 dólares / ton.) y sobre todo el apoyo del 50% de los fletes que aportaría la compañía DANISCO en Tecoman, Colima, si se decidiera venderles el producto. Es mas la compañía esta en disposición de coinvertir en esta empresa; si los productores realizan una verdadera oferta asegurando el suministro de la cáscara deshidratada en las condiciones y calidades que demanda DANISCO, S.A. de C.V.
Otra posibilidad de implementar el presente, es que la compañía Citrex antes Citrosol, ubicada en Martinez de la Torre, se le plantea la posibilidad de venderles jugo fresco de Limón; derivado de la molienda en donde la sociedad sé quedaría solo con la cáscara y el mosto obtenido se le vendería a CITRIX L.A.B. planta; a un costo aproximado o igual al valor de la materia prima (Limón) lo que ayudara enormemente a la rentabilidad del proyecto.
Así mismo se plantea la posibilidad de venderles la idea a la Asociación de Empacadores de Martinez de la Torre, Ver. a través de su gerente el Lic. Juan Manuel Huerta Martinez, para que invirtiera en este proyecto a través de sus afiliados y no lo vio descabellado este tipo de inversión.

En el aspecto económico el proyecto es factible, ya que presenta una rentabilidad del 80.1% tasa superior a la establecida al mercado de valores.


Además de los beneficios económicos que genera en la región de Martinez de la Torre al coadyuvar de controlar en cierta medida el precio del limón; pues seria otra alternativa que serviría como llave de escape en los picos de producción manteniendo hasta cierto punto el valor de los limones, calidad, mercado de exportación, pues en la sobreproducción los empacadores no distinguen o no quieren distinguir que existen limones tipo industrial y tipo empaque lo que demerita el precio de los limones año con año.
Así mismo la puesta en marcha de la presente planta generara 13 empleos en forma permanente, pero eso si sin temor a equivocarnos generara cientos de empleos en forma indirecta ( cortadores, fleteros, etc.) por el tipo de Limón que requiere la planta.
Bajo estas premisas no dudamos en la rentabilidad económica del presente proyecto y sobre todo lo noble desde el punto de vista laborable, por el sinnúmero de jornadas que genera la puesta en marcha de la planta.
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