Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud



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GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS


Gastos de funcionamiento Servicios Personales


12.

Al verificar la asistencia diaria de los empleados, se observó que el Ente Público carece de

un sistema que permita controlar el registro de entradas y salidas del personal que labora bajo el régimen de honorarios asimilados a sueldos y salarios, por lo que no fue posible validar la jornada ordinaria de trabajo.


Control Interno






Respuesta

Del Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaraciones



del Ente Público):






y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 64/72






"Este Organismo ha atendido en todo momento la normatividad aplicable en materia de

relaciones contractuales con sus prestadores de servicio, por lo que la Dirección Jurídica de éste, ha emitido tarjeta informativa que expone las argumentaciones que acreditan el actuar del ente para no afectar sus intereses jurídicos o patrimoniales, mismos que de contravenir, se afectaría seriamente su operación"

Ver carpeta electrónica #12







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente debido a que, aún y cuando el personal se encuentra sujeto a un contrato de servicios asimilables a sueldos, siendo un instrumento consensual de naturaleza civil y no laboral y cuya regulación tributaria se encuentra establecida en el artículo 94 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, para efectos de control interno no exime al Ente Público establecer un sistema de registro en las entradas y salidas del personal para sus labores debido a que éstas cuentan con una subordinación.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Implementar un mecanismo de control en cuanto al registro de entradas y salidas del personal.


Materiales y suministros Combustibles, lubricantes y aditivos





13.

El Ente Público registró $1,089,750 en la cuenta de Combustibles, lubricantes y aditivos.

Como resultado de la revisión efectuada al consumo de gasolina, observamos que fue registrado en una sola póliza contable las salidas del combustible por $997,323 que corresponden al período del 01 de marzo al 22 de diciembre de 2016 según póliza D00258 del 31 de diciembre de 2016 por lo que contraviene lo establecido en los artículos, 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que estipula lo siguiente: "Los registros contables de los entes públicos se llevarán con base acumulativa. La contabilización de las transacciones de gasto se hará conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago.." y el 48 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.



Normativa

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 65/72









Respuesta

Del Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaraciones



del Ente Público):




"Ver argumentos vertidos en la observación 1, punto I.b)"







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta presentada por el Ente Público, no solventa lo observado, debido a que, aún y cuando a partir del mes de noviembre de 2016 fue posible alimentar en el Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental. Net (SAACG.NET) todo aquel movimiento contable registrado desde el inicio del ejercicio fiscal 2016, no lo exime a que los consumos de gasolina se registren en la contabilidad conforme a la fecha de su realización.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
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