Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud



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Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos




14.

El Ente Público no presentó ni exhibió el listado del personal que recibió las playeras

y camisas adquiridas por $326,243, según pólizas contables que a continuación se mencionan:




Fecha Póliza Concepto Importe 19-ago-16 C01668 Factura 839 del proveedor Comercio y Confecciones de Monterrey, $ 107,626

S.A. de C.V. por la compra de 549 playeras para el personal de la

Dirección de Afiliación y Operación.

31-dic-16 D00258 Consumos de almacén por 202 camisa casual en gabardina 74,982 premium, manga larga con 2 logotipos bordados correspondiente

a factura 803 del 29 de febrero de 2016 del proveedor Comercio y Confecciones de Monterrey, SA de CV. para la Dirección de Afiliación y Operación.

23-nov-16 P00652 Factura 887 del proveedor Comercio y Confecciones de Monterrey, 73,583

S.A. de C.V. por la compra de 42 camisas tipo polo para caballero con logotipo color blanca, 43 color gris, 43 camisas de vestir manga larga con logotipo para caballero, 47 camisa tipo polo para dama color blanco, 47 color gris y 48 camisa de vestir manga larga con logotipo oficiales para dama.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 66/72






Fecha Póliza Concepto Importe

12-sep-16 C01704 840 del proveedor Comercio y Confecciones de Monterrey, S.A. 70,052 de C.V. por la compra de 183 camisas en tela gabardina manga

larga, corte casual, color blanco con tres logotipos bordados para la Dirección de Afiliación y Operación.

Total $ 326,243


Control Interno








Respuesta

Del Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaraciones



del Ente Público):




"Inicialmente, es menester hacer notar que el mecanismo de entrega de bienes o servicios a las áreas, se deriva de una requisición presentada por el titular del área requiriente a la Jefatura de Recursos Materiales, jefatura responsable de ejecutar todos los procesos administrativos y técnicos para adquirir lo peticionado.

Una vez realizada la compra, la Jefatura de Recursos Humanos implementa como mecanismo de control la firma de conformidad del titular del área que solicitó el bien en la factura que se emite por parte del proveedor, por lo que es el documento que siempre permanece en el expediente de adquisición.

Finalmente, es importante señalar que proveer al personal de equipo de vestuario es una obligación emanada de los Lineamientos generales que establecen los Criterios para la Programación y Ejercicio de los Recursos para el Apoyo Administrativo y Gasto de Operación de los Regímenes Estatales de Protección Social en Salud, emitidos por la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, por lo tanto, este Organismo cumplió con dicha obligación, mismos que no señalan un procedimiento específico para la entrega y recepción de dichos artículos, por lo que no se considera que el ente violó ninguna norma."







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a que, si bien se cuenta con un mecanismo de entrega de bienes o servicios a las áreas y que la Jefatura de Recursos Humanos implementa como mecanismo de control la firma en la factura del titular del área que solicitó el bien, es necesario que cada una de las personas que reciben las playeras y camisas firmen de recibido.












Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 67/72






Implementar como procedimiento de control la firma de recibido de cada una de las personas

que reciben las prendas de vestir.



Servicios generales

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios




15.

El Ente Público registró pagos que ascienden a $361,920 por el servicio de vigilancia

que prestó la empresa Consorcio Empresarial Regiomontano Especializado en Seguridad Privada, S.A. de C.V., los cuales se integran como sigue:


Mes facturado Factura Fecha de Importe Fecha Póliza

factura de pago

Mayo 581 02-jun-16 $ 46,400 10-jun-16 C00961 Junio 737 14-jul-16 46,400 15-jul-16 C01399

Julio 801 02-ago-16 46,400 12-sep-16 C01713

Agosto 1429 14-dic-16 46,400 03-ene-17 E00008

Septiembre 1431 14-dic-16 46,400 03-ene-17 E00007

Octubre 1135 11-oct-16 46,400 20-oct-16 C01945

Octubre 1444 20-dic-16 27,840 30-dic-16 C02572

Noviembre 1445 20-dic-16 27,840 29-dic-16 C02487

Diciembre 1446 20-dic-16 27,840 30-dic-16 C02515

Total $ 361,920
Como resultado de nuestra revisión observamos que de acuerdo a la póliza contable C01945 del 20 de octubre de 2016 se realizó el pago de $46,400 por el servicio de vigilancia prestada por cinco guardias durante el mes de octubre de 2016 y según la póliza contable C02572 del 30 de diciembre de 2016 se facturó nuevamente el servicio del mismo mes por $27,840 pero en vez de ser cinco guardias, el servicio lo facturaron con tres elementos considerando éste último como el correcto en base al convenio modificatorio al contrato de prestación de servicios celebrado el 1 de octubre de 2016 en el cual se estipula una reducción de cinco guardias a tres.

Al verificar eventos posteriores al 31 de julio de 2017, observamos que aún no se ha recuperado el importe de $46,400.


Económica







Respuesta

Del Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaraciones



del Ente Público):




"Derivado de un proceso de revisión interna, este Organismo tuvo a bien requerir formalmente el proveedor del servicio de seguridad mediante el oficio DFA/055/2017

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 68/72






signado en fecha 15 de agosto de 2017 para que realizara el reintegro por el monto señalado

por el órgano fiscalizador derivado de un error involuntario por el pago doble de la facturación del mes de octubre de 2016. Movimiento contable que se evidencia con el estado de cuenta correspondiente, así como con la póliza y la consulta en la banca electrónica de la cuenta de cheques del Organismo."

Ver carpeta electrónica #15







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta presentada por el Ente Público, solventa parcialmente la observación, aun y cuando anexan oficio DFA/055/2017 remitido a la empresa para solicitar el reintegro, póliza de ingreso y el estado de cuenta bancario en el que se refleja el depósito (SPEI ) por $46,400 realizado por la empresa Consorcio Empresarial Regiomontano Especializado en Seguridad Privada, S.A. de C.V. a favor del Régimen de Protección Social en Salud, no solventa por haber efectuado un pago duplicado por la facturación de octubre de 2016 correspondiente al servicio de vigilancia.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Implementar mecanismos de control en el modulo de Cuentas por pagar para evitar la duplicidad en los pagos.


Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación




16.

El Ente Público registró en la subcuenta 5135-35101 "Mantenimiento y conservación de

inmuebles para la prestación de servicios administrativos" un gasto por $661,988 amparado con la factura 901 expedida el 21 de diciembre de 2016 por el proveedor G.T. Organización Constructora, S.A. de C.V. por concepto de remodelación del módulo de afiliación al seguro popular ubicado en el Hospital Metropolitano que incluye, compensado de terreno, colado de firmes, colocación de piso, muros de tabla roca, instalaciones hidrosanitarias, instalaciones eléctricas, pintura y colocación de puertas y ventanas, según póliza contable P01242 del 21 de diciembre de 2016, observándose que este servicio no fue formalizado a través de contrato, por lo que infringe lo establecido en los artículos 89 y 90 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y al 46 de la citada Ley.


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 69/72






Normativa







Respuesta

Del Ente Público y del Extitular (toda vez que se adhiere a las justificaciones y aclaraciones



del Ente Público):




"En atención a lo observado, este Organismo adjunta expediente de la adquisición referida, mismo que cumple con los requisitos que la ley señala en cuanto al tipo de compra. Por otro lado, el titular del Organismo remite oficio instrucción número DGREPSSNL/1074/2017, DIRIGIDO a la Encargada del Despacho de la Dirección de Finanzas y Administración, a efectos de que se tomen las medidas necesarias para la atención puntal y exacta de la normatividad en materia de adquisición de bienes y servicios.

Por otro lado, la Encargada del Despacho de la Dirección de Financiamiento y Administración emitió oficio instrucción a la titular de la Jefatura de Recursos Materiales, haciendo hincapié en las obligaciones que se tienen de observar en todo momento la normatividad vigente en materia de adquisiciones, integrando correcta, adecuada y oportunamente cada uno de los expedientes que se originen derivado de una operación de compra para el Organismo. Oficio DFyA/148/2017."

Ver carpeta electrónica #16







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, no solventa lo observado, debido a que, hasta el 27 de octubre de 2017 se instruye a la Jefa de Recursos Materiales para que tomando como base la normatividad aplicable en la materia, se integren de manera adecuada y oportuna los expediente que se originen derivados de las adquisiciones.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.


  1. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Solicitud. -

Contenida en el acuerdo Legislativo, tomado por el Pleno en la sesión del 9 de noviembre de 2015, remitido a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 11 de febrero de 2016 mediante el oficio número C.V. 011/2016, emitido por los CC. Presidenta y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que dentro del análisis y rendición de las cuentas públicas de todos los entes auditados:


  1. Presente el cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, las variaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, así como los indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo.

  2. Señale, sancione y dé seguimiento al cumplimiento o un cumplimiento de las disposiciones que a par tir del 1 de enero de 2013 entraron en v igor en l a Ley General de C ontabilidad Gubernamental y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable, sobre la operación de los sistemas de registro y contabilidad de los entes auditados.

Objeto de la revisión.-

Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó una revisión específica con el objeto de verificar las variaciones del presupuesto que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas, los indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo y si la operación de los sistemas de registro y contabilidad, se encuentran alineados a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y los acuerdos del Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac).
Procedimientos de auditoría realizados.-

Para efectuar lo anterior, el procedimiento consistió en solicitar al Ente Público una explicación a las variaciones en el presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, se analizaron los indicadores presentados en la Cuenta Pública y se aplicó un cuestionario basado en las Guías de Revisión para el Cumplimiento de la LGCG y los documentos emitidos por el Conac, recabando evidencia y evaluando el grado de avance en la implementación y observancia de l a normativa vigente en la materia.


Resultados obtenidos.-

Los resultados obtenidos de la referida revisión, se reflejan en los incisos A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público (cuadro comparativo del presupuesto ejercido contra el presupuesto autorizado, las variaciones que hayan tenido lugar y las explicaciones de las mismas) y C. La ev aluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados (indicadores de actuación, sus metas y el cumplimiento respectivo), así como en la observación indicada con el número 1, en el apartado VII del presente informe.


  1. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.



  1. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

El Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del Estado de N uevo León denominado Régimen de P rotección Social en S alud, se creó mediante Decreto número 037 publicado en el Periódico Oficial del Estado del 16 de di ciembre de 2015, presentando en consecuencia por vez primera al Congreso del Estado su informe sobre su gestión financiera y programática, en la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2015, de la cual, en su revisión, no derivaron observaciones, por lo que en el presente apartado no se tienen datos de acciones ejercidas o recomendaciones formuladas, a las que se les deba dar seguimiento.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y, 8° fracción XVIII, 14 fracciones XI y XVI, 15 fracciones XIII y XVIII, y 18 fracción XV, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.


C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ Auditor General del Estado de Nuevo León





C.P. EDUARDO GONZÁLEZ JASSO

Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos


C.P. HÉCTOR DAVID RIVERA ALEMÁN

Director General de Auditoría






C.P. ANGELA GARCÍA VALENZUELA

Director de Auditoría (Gestión Financiera)



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