Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud



Descargar 1.15 Mb.
Página2/15
Fecha de conversión03.05.2018
Tamaño1.15 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Responsabilidades del Ente Público


Es de señalar que el Ente Público es responsable de sus operaciones y del resultado de las mismas, así como de sus actos, hechos jurídicos y de la preparación y presentación fiel de la información financiera de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las normas contables emitidas por el CONAC y las Normas de Información Financiera aplicables, además de diseñar e implementar el control interno con base en planes, métodos y medidas necesarias que promuevan la eficiencia en su operación y permita la generación y preparación exacta y veraz de los estados e información financiera que conforman la Cuenta Pública.

Monterrey, Nuevo León, a 23 de junio de 2017


------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 3/72

  1. Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de c onformidad con lo establecido en l os artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de l a Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de l a Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.


En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del Régimen de Protección Social en Salud recibida el 4 de mayo de 2017, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de l a Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.
En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de l a Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.
El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de l os recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Eduardo González Jasso, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 23 de junio de 2017 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión.
En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.
En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:


  • La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;

  • Cumplimiento de l as normas de información financiera aplicables y de l as disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;

Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 4/72

  1. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada





  1. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Régimen de Protección Social en Salud, nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideramos más importantes, siendo los siguientes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $12,017,117



Corresponde a la cuenta de Bancos / tesorería integrada por cinco cuentas bancarias y una en la Tesorería de la Federación, en las cuales se reciben recursos por los conceptos de Cuota Social (CS), Aportación Solidaria Federal (ASF) y Aportación Solidaria Estatal (ASE), para utilizarse en pagos a terceros por la prestación de servicios médicos integrales, gastos de operación y adquisición de bienes muebles.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes $38,907,865

Corresponde a la provisión de Cuentas por cobrar a corto plazo de $31,593,574 por concepto de ingresos pendientes de devengar del ejercicio 2016 por la Cuota Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF) pertenecientes al cierre del cuarto trimestre de 2016 que aportará la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, además de $7,314,291 por las inversiones financieras en mesa de dinero en el Banco Mercantil del Norte, S.A.

Bienes muebles $32,066,086

Se integra por el mobiliario y equipo de administración recibido de Servicios de Salud de Nuevo León por $28,522,510 y las adquisiciones realizadas durante el ejercicio 2016 por $3,543,576.

PASIVO


Cuentas por pagar a corto plazo $44,589,617

Representa principalmente los saldos a cargo del Ente Público por los bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio 2016 por $43,340,143 y las obligaciones fiscales por concepto de retención de ISR por honorarios asimilados a salarios y arrendamientos por $1,249,385.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Participaciones y aportaciones $1,118,145,114


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 5/72

Se integra por los recursos recibidos por concepto de Cuota Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF) correspondientes al Sistema de Protección Social en Salud y establecidas en la Ley General de Salud para el ejercicio fiscal 2016 por $1,014,582,559, así como por la Aportación Solidaria Estatal (ASE) recibida de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por

$103,562,555 para utilizarse en el pago a terceros por la prestación de servicios médicos integrales, gastos de operación y adquisición de bienes muebles.

Ingresos financieros $6,988,551

Corresponde a los recursos provenientes de los intereses generados en dos cuentas de inversión en Banco Mercantil del Norte, S.A., y una cuenta de la Tesorería de la Federación a nombre del Ente Público.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $41,568,899

Corresponde a las remuneraciones al personal de carácter transitorio por $36,874,761, remuneraciones adicionales y especiales de $4,647,738 y otras prestaciones sociales y económicas por $46,400.

Materiales y suministros $3,021,759

Integrado principalmente por la compra de materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales de $1,249,238, combustibles, lubricantes y aditivos por $1,089,750, así como vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos por $450,471.

Servicios Generales $1,070,556,769

Representa principalmente los servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios de

$1,059,895,080, servicios de arrendamiento por $4,844,508; servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación de $1,990,893, servicios básicos por $1,919,732, así como servicios de traslado y viáticos de $962,361.
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 6/72

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15


La base de datos está protegida por derechos de autor ©bazica.org 2016
enviar mensaje

    Página principal