Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud



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Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Transferencias a la seguridad social - -

Donativos - -

Transferencias al exterior - -



1,118,145,114 - Participaciones y aportaciones - -

Participaciones - -

Aportaciones - -


Participaciones y aportaciones 1,118,145,114 - Convenios - -


Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

- -


Intereses, comisiones y otros - - gastos de la deuda pública


Intereses de la deuda pública - -

Comisiones de la deuda pública - -

Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios 6,988,551 - Costo por coberturas - -

Ingresos financieros 6,988,551 - Apoyos financieros - -




Incremento por variación de inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

Disminución del exceso de provisiones

- -


Otros gastos y pérdidas - -

  • - extraordinarias

Estimaciones, depreciaciones, - - deterioros, obsolescencia y

  • - amortizaciones

Provisiones - -


Otros ingresos y beneficios varios - - Disminución de inventarios - -

Aumento por insuficiencia de - - estimaciones por pérdida o deterioro

u obsolescencia





Aumento por insuficiencia

de

-

-

Total de ingresos y otros beneficios

$ 1,125,135,341

$ - provisiones

Otros gastos





-

-








Inversión pública




-

-







Inversión pública no capitalizable




-

-







Total de gastos y otras pérdidas




$ 1,115,147,427

$ -






















Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro) [SIC]6

$ 9,987,915 $ -


[sic]1 Debe ser Régimen de Protección Social en Salud [sic]2 En la columna 2016 debe ser $9,987,914

[sic]3 En la columna 2016 debe ser $9,987,914 [sic]4 En la columna 2016 debe ser $38,510,424

[sic]5 Debe ser Régimen de Protección Social en Salud [sic]6 En la columna 2016 debe ser $9,987,914

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de di ciembre de 2016, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:




Concepto




Importe

a) Activo

$

83,100,041

b) Pasivo




44,589,617

c) Hacienda pública / patrimonio




38,510,424

d) Ingresos y otros beneficios




1,125,135,341

e) Gastos y otras pérdidas




1,115,147,427

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público.


a) ACTIVO

$83,100,041

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Activo circulante

$

51,033,955

Activo no circulante




32,066,086

Total

$

83,100,041




ACTIVO CIRCULANTE

$51,033,955

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Efectivo y equivalentes

$

12,017,117

Derechos a recibir efectivo o equivalentes




38,907,865

Almacenes




108,973

Total

$

51,033,955




Efectivo y equivalentes

$12,017,117

Corresponde a la cuenta contable de Bancos / tesorería integrada por cinco cuentas bancarias y una en la Tesorería de la Federación, en las cuales se reciben recursos por los conceptos de Cuota Social (CS), Aportación Solidaria Federal (ASF) y Aportación Solidaria Estatal (ASE), para

utilizarse en pag os a t erceros por la prestación de s ervicios médicos integrales, gastos de operación y adquisición de bienes muebles.
Las cuentas son las siguientes:



Cuenta

Banco




Importe

******8212

Banco Mercantil del Norte, S.A.

$

11,906,775

********2016

Tesorería de la Federación




25,861

******2675

Banco Mercantil del Norte, S.A.




82,799

******9494

Banco Mercantil del Norte, S.A.




1,680

******2482

Banco Mercantil del Norte, S.A.




1

******8735

Banco Mercantil del Norte, S.A.




1




Total

$

12,017,117

Para su revisión se verificaron en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingresos y estados de c uenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del mes de di ciembre de 2016.


Adicionalmente se enviaron y recibieron confirmaciones de saldos de l as cuentas bancarias del Banco Mercantil del Norte, S.A.


Derechos a recibir efectivo o equivalentes

$38,907,865

Se integra como sigue:


Concepto




Importe

Cuentas por cobrar a corto plazo

$

31,593,574

Inversiones financieras a corto plazo




7,314,291

Total

$

38,907,865




Cuentas por cobrar a corto plazo

$31,593,574

Corresponde a la provisión de c uentas por cobrar de los ingresos pendientes de dev engar del ejercicio 2016 por concepto de la Cuota Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF) correspondientes al cierre del cuarto trimestre de 20 16 que aportará la Comisión Nacional de Protección Social en Salud.


En eventos posteriores corroboramos que el Ente Público recuperó el 27 de enero de 2017 este saldo.

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario, ingresos y presupuestales, así como los oficios de notificación de transferencia de recursos y estados de cuenta bancarios.




Inversiones financieras a corto plazo

$7,314,291

Representa la inversión financiera en mesa de dinero en el Banco Mercantil del Norte, S.A. a una tasa de interés del 5.70% anual a 3 días a partir del 30 de diciembre de 2016 y hasta el 2 de enero de 2017, depositando los intereses en l as cuentas bancarias ******2482 y ******8212 del mismo banco, los contratos de inversión son los siguientes:





Concepto




Importe

Inversiones Banorte 8212 contrato ******4351

$

2,638,705

Inversiones Banorte 2482 contrato ******1801




4,675,586

Total

$

7,314,291

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario, ingresos y egresos, estados de cuenta bancarios y cálculo de l as tasas de i nterés del saldo al 30 de diciembre de 2016, así como el envío y recibo de las confirmaciones de inversión.




Almacenes

$108,973

Ampara el valor en existencia de vales de g asolina registrados en l a cuenta de Combustibles, lubricantes y aditivos, los cuales se utilizan para los vehículos propiedad del Ente Público, controlando su consumo a través del sistema “Control y seguimiento de consumo de gasolina”.
Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, facturas y la bitácora de consumos de almacén en lo que se refiere a las ministraciones de combustible.


ACTIVO NO CIRCULANTE

$32,066,086

Se integra como sigue:



Concepto

Saldo al 31/dic/15





Cargos


Abonos







Saldo al 31/dic/16

Bienes Muebles

$

-

$

32,066,086

$

-

$

32,066,086

Mobiliario y equipo de administración




-




32,066,086




-




32,066,086

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes




-




-




-




-

Total

$

-

$

33,066,086

$

-

$

32,066,086

Para su revisión se analizaron selectivamente pólizas de diario y egresos, documentación soporte, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.


Mobiliario y equipo de administración

$32,066,086

Los cargos por $32,066,086 se integran por los recursos materiales recibidos de S ervicios de Salud de Nuevo León y adquisiciones de mobiliario y equipo de administración realizadas durante el ejercicio 2016, como se muestra a continuación:




Cantidad

Concepto




Importe

3,039

Recursos materiales recibidos de Servicios de Salud de Nuevo León.

$

28,522,510

46

Computadoras.




1,037,215

2

Camionetas Nissan.




793,400

52

Escritorios ejecutivos.




380,924

2

Vehículos Nissan.




373,950

63

Estantes metálicos.




287,784

102

Sillas operativas.




151,062

27

Archiveros.




91,427

21

Libreros.




87,452

5

Mini split.




60,494

1

Trituradora de uso rudo.




48,720

12

Sillones ejecutivos.




29,425

6

Bancas metálicas.




27,144

2

Sistemas de almacenamiento.




23,200

20

No break.




22,736

7

Mesas de trabajo.




18,676

1

Cámara Nikon.




15,748

2

Módulos para escritorios.




12,992

6

Cajoneras móviles.




12,145

1

Credenza especial.




11,684

1

Horno de microondas.




11,252

12

Teléfonos inalámbricos.




10,728

1

Impresora para etiquetas.




8,399

1

Lente marca Nikon.




6,824

1

Hidro lavadora Karcher.




6,264

1

Reloj checador de asistencia.




5,823

2

Discos duro externo.




4,385

1

Carro cajonero.




1,914

1

Roto martillo 1/2".




1,809

3,438

Total

$

32,066,086

Para su revisión se analizaron selectivamente pólizas de diario, egresos y presupuestales, transferencias electrónicas, acuerdo de transferencia de recursos materiales, facturas, documentación soporte, inspección selectiva de equipos, el cumplimiento a l a normatividad establecida en la Ley de E gresos para el Estado de N uevo León y la Ley de A dquisiciones,

Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.


b) PASIVO

$44,589,617

Representa el rubro de Cuentas por pagar a corto plazo, el cual se integra como sigue:



Concepto




Importe

Proveedores por pagar a corto plazo

$

43,340,143

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo




1,249,385

Otras cuentas por pagar a corto plazo




89

Total

$

44,589,617




Proveedores por pagar a corto plazo

$43,340,143

Representa los saldos a cargo del Ente Público por los bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio, los cuales se integran como sigue:





Proveedores




Saldo al 31/dic/16




Pagos al 31/mar/17





%

Servicios de Salud de Nuevo León, O.P.D.

$

40,849,181

$

13,250,000




32

Teléfonos de México, S.A.B. de C.V.




894,776




-




-

G.T. Organización Constructora, S.A. de C.V.




661,988




661,988




100

Propuestas Integrales para Oficinas, S.A. de C.V.




467,751




467,751




100

Pegaso PCS, S.A. de C.V.




216,768




216,768




100

Consorcio Empresarial Regiomontano Especializado en Seguridad Privada, S.A. de C.V.




92,800




92,800




100

Comisión Federal de Electricidad




32,705




32,705




100

Servicio Plaza Jardín, S.A. de C.V.




32,373




32,373




100

Desarrollo Litográfico, S.A. de C.V.




29,278




29,278




100

Concetti K9, S.A. de C.V.




16,539




16,539




100

Tregaza, S.A. de C.V.




16,228




16,228




100

Copiadoras y Tecnología Láser, S.A. de C.V.




11,312




11,312




100

Autopolis Cumbres, S.A. de C.V.




6,250




6,250




100

Grupo Comercial Darale, S. de R.L. M.I.




4,709




4,709




100

Mayoreo de Plumas, S.A. de C.V.




4,155




4,155




100

Alejandro Cebrián Elizondo




2,668




2,668




100

Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.




662




662




100

Total

$

43,340,143

$

14,846,186




34

En eventos posteriores realizados al 31 de marzo de 201 7, corroboramos que el Ente Público liquidó un importe de $14,846,186, mismo que representa el 34% de este saldo.

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, egresos, presupuestales, transferencias electrónicas, contratos, facturas, órdenes de compra y requisiciones, así mismo se enviaron y recibieron confirmaciones de saldos de los tres proveedores más importantes.


Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

$1,249,385

Representan las obligaciones fiscales a cargo del Ente Público al cierre del ejercicio, las cuales se integran a continuación:





Concepto




Saldo al 31/dic/16

Retención ISR honorarios asimilados asalariados

$

1,212,328

Retención ISR arrendamiento




34,870

Retención ISR arrendamiento




2,187

Total

$

1,249,385

En eventos posteriores al 31 de marzo de 2017, verificamos que fueron pagados en su totalidad.




c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

$38,510,424
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