Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2016 Régimen de Protección Social en Salud



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Se integra como sigue:






Concepto

Saldo al 31/dic/15





Cargos








Abonos




Saldo al 31/dic/16

Hacienda pública / patrimonio contribuido

$




$




$

28,522,510

$

28,522,510

Donaciones de capital
















28,522,510




28,522,510

Hacienda pública / patrimonio generado
















9,987,914




9,987,914

Resultados del ejercicio (ahorro/desahorro)
















9,987,914




9,987,914

Total

$




$




$

38,510,424

$

38,510,424




- -

- -


- -
- -



Donaciones de capital

$28,522,510

Los abonos por $28,522,510 corresponden a 3,039 bienes muebles recibidos de Servicios de Salud de Nuevo León según Acuerdo de transferencia de recursos materiales del 10 de octubre de 2016, que consiste en lo siguiente:





Cuenta


Bienes muebles

Cantidad de bienes





Importe

1241-3-51501

Bienes informáticos

1,135

$

12,422,073

1241-1-51101

Mobiliario

1,463




8,200,333

1244-1-54103

Vehículos y equipo terrestres, destinados a servicios públicos y la operación de programas públicos

39




5,522,380

1246-9

Otros equipos

191




1,181,982





Cuenta


Bienes muebles

Cantidad de bienes





Importe

1246-5-56501

Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicación

102




887,710

1245-1

Equipo de mantenimiento y seguridad

43




129,729

1243-2

Instrumental médico y de laboratorio

34




80,711

1243-1

Equipo médico y de laboratorio

29




66,147

1246-2

Maquinaria y equipo industrial

1




24,898

1246-6-56601

Maquinaria y equipo eléctrico y electrónico

1




4,408

1246-3

Maquinaria y equipo de construcción

1




2,139




Total

3,039

$

28,522,510




Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

$9,987,914

Los abonos corresponden al resultado del ejercicio 2016, el cual representó un ahorro.




d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

$1,125,135,341

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Ingresos de gestión

$

1,676

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas




1,118,145,114

Otros ingresos y beneficios




6,988,551

Total

$

1,125,135,341

Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingreso, diario y presupuestales, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.




PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$1,118,145,114

Se integran por el rubro de P articipaciones y aportaciones, en el que se registran los recursos recibidos por concepto de Cuota Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF),así como por la AportaciónSolidaria Estatal (ASE), utilizadaspara el pago a terceros por la prestación de servicios médicos integrales, gastos de operación y adquisición de bienes muebles,cómo se menciona a continuación:




Concepto




Importe

Convenio seguro popular Csyasf

$

1,014,582,559

Convenio seguro popular ASE




103,562,555

Total

$

1,118,145,114




Convenio seguro popular Csyasf

$1,014,582,559

Representa las transferencias de r ecursos federales correspondientes al Sistema de Protección Social en Salud por Cuota Social (CS) y Aportación Solidaria Federal (ASF), establecida en la Ley General de Salud para el ejercicio fiscal 2016.


Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingreso, diario y presupuestales, estados de cuenta bancarios,oficios de transferencia de recursos y la Ley General de Salud.

Convenio seguro popular ASE

$103,562,555

Representa la Aportación Solidaria Estatal (ASE) para sustentar financieramente el Sistema de Protección Social en Salud, con el objetivo de br indar una atención adecuada a l os afiliados al Seguro Popular en el Estado, además de mantener el abasto suficiente de materiales e insumos para brindar una atención médica de calidad.


Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de ingreso y presupuestales, oficios de Aportación Solidaria Estatal (ASE) y estados de cuenta bancarios.

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

$6,988,551

Se integra por lo recursos registrados en el rubro de I ngresos financieros provenientes de l os intereses generados en las dos cuentas de inversión en Banco Mercantil del Norte, S.A., así como los originados en la cuenta de la Tesorería de la Federación a nombre del Ente Público.


Nuestra revisión consistió en v erificar pólizas de i ngreso y diario, oficios de r endimientos generados, estados de cuenta bancarios y auxiliares contables.

e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

$1,115,147,427

Corresponde a los gastos de funcionamiento, integrándose como sigue:





Concepto




Importe

Servicios personales

$

41,568,899

Materiales y suministros




3,021,759

Servicios generales




1,070,556,769

Total

$

1,115,147,427

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de di ario y egresos, facturas, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de E gresos para el Estado de N uevo León, Ley de A dquisiciones, Arrendamientos y

Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 38%.


Servicios personales

$41,568,899

Este rubro se integra como sigue:




Concepto




Importe

Remuneraciones al personal de carácter transitorio

$

36,874,761

Remuneraciones adicionales y especiales




4,647,738

Otras prestaciones sociales y económicas




46,400

Total

$

41,568,899




Remuneraciones al personal de carácter transitorio

$36,874,761

Esta cuenta está integrada por el pago de la nómina a 256 personas contratadas durante el ejercicio 2016 por honorarios asimilables a sueldos para desempeñar funciones administrativas y operativas necesarias para el desarrollo de las actividades propias del Ente Público.


Para su revisión se verificaron pólizas de diario, egresos y presupuestales, contratos, conciliación de los registros contables contra las nóminas proporcionadas por el Ente Público, cálculo del ISR, expedientes y encuestas de personal, recibos de nómina y validación de sueldos.


Remuneraciones adicionales y especiales

$4,647,738

Se registró principalmente el aguinaldo anual 2016 que se entrega en di ciembre al personal contratado por honorarios asimilables a s ueldos, el cual consiste en 40 dí as de s alario o el proporcional al tiempo laborado por la terminación de contratos, en base a los lineamientos federales del ejercicio fiscal 2016 con cargo al presupuesto autorizado, así mismo la devolución del Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente al aguinaldo.


Para su revisión se examinaron pólizas de di ario y presupuestales, nómina de aguinaldo y devolución de ISR.


Materiales y suministros

$3,021,759

Este rubro se integra como sigue:





Concepto




Importe

Materiales de adm inistración, emisión de doc umentos y artículos oficiales

$

1,249,238

Combustibles, lubricantes y aditivos




1,089,750

Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos




450,471

Alimentos y utensilios




101,264

Herramientas, refacciones y accesorios menores




70,040

Materiales y artículos de construcción y reparación




60,996

Total

$

3,021,759




Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$1,249,238

Corresponde principalmente a l as compras de artículos y materiales de oficina como son: papelería, hojas de máquina, sellos fechadores, cartuchos de tinta para impresoras, cajas de hojas de papel bond, legajos tamaño carta, cajas de marcadores y materiales de limpieza.


Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente las pólizas de egresos, diario y presupuestales, transferencias electrónicas, cotizaciones, requisiciones, órdenes de compra, autorización presupuestal y facturas.


Combustibles, lubricantes y aditivos

$1,089,750

Se integra principalmente por los suministros de v ales de g asolina para vehículos oficiales utilizados en la operación diaria del Ente Público.

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, presupuestales y transferencias electrónicas, facturas, flotilla vehicular y autorización presupuestal.




Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos

$450,471

Ampara la compra de playeras y camisas para dama y caballero para la Dirección de afiliación y operación del Ente Público.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, egresos y presupuestales, transferencias electrónicas, autorización presupuestal, facturas y cotizaciones con tres proveedores.


Alimentos y utensilios

$101,264

Ampara principalmente los servicios de al imentos para reuniones de trabajo o cursos de capacitación para el personal del Ente Público.

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos y presupuestales, facturas y su adecuado registro contable.


Servicios generales

$1,070,556,769

Este rubro representa el 96% del total del gasto, integrándose por las siguientes cuentas contables:




Concepto




Importe

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

$

1,059,895,080

Servicios de arrendamiento




4,844,508

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación




1,990,893

Servicios básicos




1,919,732

Servicios de traslado y viáticos




962,361

Servicios oficiales




540,441

Servicios financieros, bancarios y comerciales




332,785

Otros servicios generales




70,969

Total

$

1,070,556,769




Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

$1,059,895,080

Se integran como sigue:




Concepto




Importe

Subcontratación de servicios con terceros

$

1,003,162,877

Servicios integrales




54,403,348

Impresión y elaboración de material informativo derivado de la operación y administración de las dependencias y entidades




1,709,897

Servicios de vigilancia




361,920

Servicios relacionados con certificación de procesos




96,540

Servicios de informática




68,300

Servicios para capacitación a servidores públicos




52,400

Partidas menores a $20,000 (4)




39,798

Total

$

1,059,895,080




Subcontratación de servicios con terceros

$1,003,162,877

Corresponde a los pagos realizados por la prestación de servicios médicos integrales pertenecientes al catálogo universal de s ervicios de s alud para los beneficiarios del sistema de protección social en salud.


Los pagos realizados a cada proveedor son los siguientes:



Proveedor

Fecha

Convenio




Importe

Servicios de Salud de Nuevo León

1-ene-16

Convenio de gestión para la transferencia de recursos financieros y la prestación de servicios médicos integrales pertenecientes al catálogo universal de servicios de salud para los beneficiarios del sistema de protección social en salud.

$

769,221,960

Universidad Autónoma de Nuevo León

1-ene-16

Convenio de coordinación para la implementación y operación del sistema de protección social en salud.




211,500,000

Pro Superación Familiar Neolonesa, A.C.

1-ene-16

Convenio de c oncertación para la implementación y operación del sistema de protección social en salud.




22,440,917







Total

$

1,003,162,877

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de egresos y transferencias electrónicas, facturas, autorizaciones presupuestales y convenios.




Servicios integrales

$54,403,348

Se integra por los pagos realizados a Servicios de S alud de Nuevo León por la prestación de servicios médicos integrales a afiliados al Seguro Popular, en base al Convenio de gestión para la transferencia de recursos financieros y la prestación de servicios médicos integrales pertenecientes al catálogo universal de servicios de s alud para los beneficiarios del Sistema de Protección Social en Salud.




Impresión y elaboración de material informativo derivado de la operación y administración de las dependencias y entidades

$1,709,897

Se integra principalmente por la impresión de la revista “Carta de derechos y obligaciones” para ser distribuidas a todas las personas afiliadas al Seguro Popular, así como la elaboración de calcamonías “mi familia y yo somos seguro popular” para adherirse en los hogares de las familias que habitan en los distintos polígonos de pobreza del Estado de Nuevo León y que están afiliadas a dicho seguro.



Servicios de vigilancia

$361,920

Ampara el servicio de seguridad y vigilancia proporcionado por el proveedor Consorcio Empresarial Regiomontano Especializado en Seguridad Privada, S.A. de C.V. de tres guardias para las oficinas administrativas del Ente Público y dos para el módulo de afiliación y orientación.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos y presupuestales, facturas, autorización presupuestal, contrato y su modificación.


Servicios de arrendamiento

$4,844,508

Corresponde a l as rentas de edificios y locales para las oficinas administrativas y módulos de afiliación pagadas durante el ejercicio 2016 necesarias para el desarrollo de las actividades propias del Ente Púbico, las cuales se integran como sigue:




Edificios y locales




Importe

Oficinas administrativas

$

2,351,088

Módulo Garza Sada




696,000

Módulo Escobedo




448,224

Módulo de García




292,320

Módulo Solidaridad




285,360

Módulo San Sebastián




278,400

Módulo Mitras




236,640

Módulo Guadalupe




180,960

Módulo plaza Eloy




50,460

Otros arrendamientos




25,056

Total

$

4,844,508

Para su revisión verificamos selectivamente pólizas de egresos y presupuestales, transferencias electrónicas, facturas y contratos de arrendamiento.




Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

$1,990,893

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Mantenimiento y conservación de inmuebles para la prestación de servicios administrativos

$

1,001,226

Mantenimiento y conservación de vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales




450,295

Servicios de lavandería, limpieza e higiene




370,469

Mantenimiento y conservación de m obiliario y equipo de administración




80,622

Mantenimiento y conservación de equipo de transporte




69,281

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles




19,000

Total

$

1,990,893




Mantenimiento y conservación de i nmuebles para la prestación de servicios administrativos

$1,001,226

Se integra principalmente por los gastos de mantenimiento a oficinas generales y los módulos de afiliación del hospital de Apodaca, Cadereyta, Garza Sada, Guadalupe (Centro y Eloy Cavazos), Juárez, Mitras, Montemorelos, San Sebastián, entre otros.

Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente las pólizas de eg resos y presupuestales, facturas y autorización presupuestal.


Mantenimiento y conservación de v ehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales

$450,295

Corresponde al mantenimiento preventivo de los vehículos propiedad del Ente Público realizadas durante el ejercicio 2016.


Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas y facturas.


Servicios de lavandería, limpieza e higiene

$370,469

Importe integrado principalmente por el servicio de limpieza que consta de dos elementos para las oficinas administrativas y tres elementos para los módulos de afiliación y orientación de Escobedo, Mitras y San Sebastián.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos, facturas, autorizaciones presupuestales y contratos de servicio.

Servicios básicos

$1,919,732

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Servicio telefónico convencional

$

894,776

Servicio de energía eléctrica




538,444

Servicio de conducción de señales analógicas y digitales




310,942

Servicio de agua




151,833

Servicio postal




15,452

Servicio de radiolocalización




8,285

Total

$

1,919,732




Servicio telefónico convencional

$894,776

Saldo integrado principalmente por el servicio de telefonía proporcionado por Teléfonos de México,

S.A.B. de C.V., para llevar a cabo la comunicación entre las oficinas del Ente Público.
Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente pólizas de eg resos, autorizaciones presupuestales y facturas.


Servicio de energía eléctrica

$538,444

Corresponde al servicio proporcionado por Comisión Federal de Electricidad a las oficinas del Ente Público.


Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente pólizas de eg resos, autorizaciones presupuestales, facturas.


Servicio de conducción de señales analógicas y digitales

$310,942




Corresponde principalmente al servicio de Internet para las proporcionado por el proveedor Pegaso PCS, S.A. de C.V.

oficinas del

Ente Público

Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente pólizas electrónicas, autorización presupuestal y facturas.

de eg resos,

transferencias



Servicio de agua

$151,833

Importe pagado a Servicios de A gua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. por el consumo realizado durante el ejercicio 2016 en las oficinas del Ente Público.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos, autorización presupuestal y facturas.


Servicio de traslado y viáticos

$962,361

Se integra principalmente por el pago de boletos de avión y viáticos a la Ciudad de México para el desempeño de comisiones y funciones oficiales, así como viáticos en labores de supervisión de módulos de afiliación, integrándose como sigue:





Concepto




Importe

Pasajes aéreos nacionales para servidores públicos de mando en el desempeño de comisiones y funciones oficiales

$

494,697

Viáticos nacionales para labores en campo y de supervisión




334,844

Viáticos nacionales para servidores públicos en el desempeño de funciones oficiales




132,820

Total

$

962,361

Nuestra revisión consistió en v erificar selectivamente pólizas de eg resos, transferencias electrónicas, autorización presupuestal y facturas.



A continuación, se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Régimen de Protección Social en Salud del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra lo real, con sus respectivas variaciones:


Régimen de Protección Social en Salud

Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2016







Presupuesto




Real




Variación




%




Ingresos y otros beneficios




























Ingresos por venta de bienes y servicios




1,676




1,676




-




-




Participaciones y Aportaciones




1,148,921,779




1,118,145,114




(30,776,665)




(3)

(1)

Ingresos financieros




-




6,988,551




6,988,551




100

(2)

Total

$

1,148,923,455

$

1,125,135,341

$

(23,788,114)




(2)





Gastos y otras pérdidas




























Servicios personales




43,241,707




41,568,899




1,672,808




4




Materiales y suministros




4,174,765




3,021,759




1,153,006




28




Servicios generales




1,097,549,475




1,070,556,769




26,992,706




2

(3)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles




3,957,508




3,543,576




413,932




10




Total

$

1,148,923,455

$

1,118,691,003

$

30,232,452




3




Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y pérdidas extraordinarias.


Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de l as cuales el Régimen de Protección Social en Salud proporcionó las explicaciones siguientes:
Ingresos y otros beneficios
“(1) La variación se integra por ingresos presupuestados en 2016 recaudados en 2017 por $27,684,068.32 y diferencia de estimación en presupuesto de ingresos vs. ingresos reales de Cuota Social y Aportación Solidaria Federal por concepto de afiliación 2016 por $3,092,596.47 ($1,045,359,223.47 presupuestados vs. $1,042,266,627.00 reales).


  1. La variación se debe al incremento en los rendimientos generados en las cuentas productivas de los recursos del Sistema de Protección Social en Salud.


Gastos y otras pérdidas


  1. La v ariación se integra por egresos de CS y ASF presupuestados en 2016 que se recaudaron, devengaron y pagaron en 2017 por un importe de $27,684,068.32, diferencia en estimación de presupuesto de egresos vs. egresos reales de C S y ASF por concepto de af iliación 2016 por un i mporte de $3,092,596.47 ($1,045,359,223.47 presupuestados vs. $1,042,266,627.00 reales), egresos de A portación Solidaria Estatal pagados en 20 17 por un

importe de $4,518,873.20 y egresos no ejercidos en 2016 de Cuotas Familiares por un importe de $1,676.15, además de $5,064,762.37 de e gresos de r endimientos generados reportados en e stado de actividades que no s on presupuestales.”



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