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NACIONES
UNIDAS





EP







UNEP/OzL.Pro/28/4

description: description: ep

Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente

Distr. general
1 de julio de 2016

Español
Original: inglés



28ª Reunión de las Partes en el Protocolo de Montreal relativo a las Sustancias que Agotan la Capa de Ozono

Kigali, 10 a 14 de octubre de 2016

Tema 3 b) del programa provisional de la serie de sesiones preparatorias*

Cuestiones administrativas: informe financiero del Fondo Fiduciario y presupuestos para el Protocolo de Montreal

Propuesta de revisión del presupuesto aprobado para 2016 y proyectos de presupuesto para 2017 y 2018 del Fondo Fiduciario para el Protocolo de Montreal relativo a las Sustancias que Agotan la Capa de Ozono

Nota de la Secretaría

1.La Secretaría tiene el honor de presentar la propuesta de revisión del presupuesto aprobado para 2016 y los proyectos de presupuestos para 2017 y 2018 del Fondo Fiduciario para el Protocolo de Montreal relativo a las Sustancias que Agotan la Capa de Ozono (véase el anexo I), junto con el organigrama y la plantilla de personal de la Secretaría del Ozono (véase el anexo II). En el anexo III figuran diferentes hipótesis de la actualización de la escala de cuotas de las Partes relativas al proyecto de presupuesto para 2017, de conformidad con el párrafo 4 de la decisión XXVII/18.

2.En los cuadros A.1 y A.2 del anexo I figuran resúmenes del presupuesto revisado para 2016 y de los proyectos de presupuesto para 2017 y 2018. Los presupuestos pormenorizados figuran en el cuadro A.3 del anexo I, junto con las notas explicativas.

3.Los presupuestos se presentan de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSAS), tal como se presentaron en los estados financieros y el informe de ejecución del presupuesto correspondientes a 2015, que figuran en la nota de la Secretaría sobre el informe financiero indicativo y la información relacionada con los fondos fiduciarios del Convenio de Viena para la Protección de la Capa de Ozono y el Protocolo de Montreal presentados al Grupo de Trabajo de composición abierta en su 38ª reunión (UNEP/OzL.Pro.WG.1/38/INF1).

4.De conformidad con el párrafo 17 del mandato relativo a la administración del Fondo Fiduciario, el PNUMA ha examinado y refrendado la propuesta de revisión del presupuesto para 2016 y los proyectos de presupuestos para 2017 y 2018.

A. Presupuesto revisado para 2016

5.El presupuesto revisado para 2016 se ha mantenido en el nivel general aprobado de 6.772.162 dólares de los Estados Unidos con pequeños cambios de fondos entre categorías como se indica a continuación:

a) Se incurrió en un gasto adicional de 80.000 dólares para sufragar el costo de los servicios de conferencias y de interpretación del día que se añadió a la proyectada 38ª reunión del Grupo de Trabajo de composición abierta y la Tercera Reunión Extraordinaria de las Partes, para las que inicialmente se habían previsto 7 días en total. De esa forma, la continuación de la 37ª reunión del Grupo de Trabajo de composición (15 y 16 de julio) se celebró inmediatamente antes de la 38ª reunión del Grupo de Trabajo de composición abierta (18 a 21 de julio) y de la Tercera Reunión Extraordinaria de las Partes (22 y 23 de julio de 2016) en Viena.

b) Se incurrió en un gasto adicional de 70.000 dólares para sufragar el costo de los servicios de interpretación adicionales durante la 38ª reunión del Grupo de Trabajo de composición abierta y la Tercera Reunión Extraordinaria de las Partes en Viena. En el presupuesto inicial aprobado, se habían asignado créditos para servicios de interpretación durante dos sesiones por día;

c) El aumento total de los gastos directos es de 150.000 dólares, que se compensa con las economías proyectadas de 150.000 dólares en gastos de personal resultantes de la vacante del puesto de oficial de gestión de programas, de categoría P4, actualmente en proceso de contratación.

6.En el párrafo 11 de la decisión XXVII/18, las Partes en el Protocolo de Montreal pidieron a la Secretaría que asegurase la plena utilización de los gastos de apoyo a los programas que tenía a su disposición en 2016 y, cuando fuera posible, compensara esos gastos con los componentes administrativos del presupuesto aprobado. Basándose en esa decisión, la Secretaría ha elaborado el presupuesto con miras a utilizar plenamente los recursos disponibles para gastos de apoyo a los programas, en coordinación con el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA). El presupuesto previsto para gastos de apoyo a los programas para el ejercicio económico de 2016 se destinara a sufragar los gastos de personal en funciones administrativas y la mejora del sitio web de la Secretaría.



B. Problema de liquidez en 2016

7.En la 18ª Reunión de las Partes, celebrada del 30 de octubre al 3 de noviembre de 2006, las Partes acordaron, en su decisión XVIII/5, un nivel de cuotas voluntario de 4.276.933 dólares a partir de 2007. Desde entonces, para cada año, las Partes han aprobado el mismo nivel de contribuciones al Fondo Fiduciario, con el objetivo de mantener las cuotas voluntarias nacionales de las Partes al nivel de 2007 y extraer del saldo del fondo para cubrir la diferencia entre el presupuesto anual y las cuotas voluntarias. El saldo del Fondo en la reserva, consistente en la reserva de efectivo y las cuentas por cobrar en mora, era de 8 millones de dólares en 2007. Esa reserva de efectivo se ha gastado en su totalidad debido a las sumas anuales extraídas hasta el año 2015 inclusive.

8.En la figura 1 se muestran los presupuestos, los gastos y las cuotas voluntarias anuales históricos; el déficit entre los presupuestos aprobados y las cuotas correspondientes a cada uno de los años se cubrió con las sumas extraídas aprobadas con cargo al saldo del Fondo Fiduciario.
Figura 1

Progresión de los presupuestos aprobados, los gastos y las contribuciones voluntarias correspondientes a los años 2007 a 2016

(en miles de dólares de los Estados Unidos)




9.Debido a la constante reducción del saldo, el Fondo Fiduciario para el Protocolo de Montreal corre actualmente un serio riesgo de liquidez1. La Secretaría ha llevado a cabo previsiones de la situación de liquidez y las previsiones periódicas de las necesidades de liquidez para determinar si el Fondo Fiduciario cuenta con efectivo suficiente para atender sus necesidades operacionales. Partiendo de este análisis, es significativo el riesgo de liquidez tanto en 2016 como en 2017 como consecuencia de: a) el agotamiento del efectivo a finales de 2015; b) el gran número de cuotas por pagar en mora; c) el aumento de los gastos debido a las reuniones adicionales aprobadas; d) la reunión adicional (continuación de la 37ª reunión del Grupo de Trabajo de composición abierta) que no se había presupuestado en 2016.

10.En la figura 2 a continuación se muestran gráficamente la situación de liquidez y el saldo del Fondo Fiduciario del Protocolo de Montreal correspondientes a los ejercicios económicos de 2007 a 2016, con una estimación para 2016.


Figura 2

Progresión de la situación de liquidez y del saldo del Fondo durante
los años 2007 a 2016


(en miles de dólares de los Estados Unidos)






Año

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016*

Saldo en efectivo

4 147

6 053

6 107

3 463

4 491

4 595

3 956

4 028

2 057

(1 000)

Saldo del Fondo

8 028

8 626

8 099

7 895

7 908

7 736

8 209

6 281

4 898

2 410
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