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ACTIVO


Activo circulante Efectivo y equivalentes Bancos/tesorería


4.

En la revisión de las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2016, se observó

que existen 1,492 partidas en tránsito por importe total de $4,852,047, que presentan una antigüedad superior a tres meses, las cuales se muestra como sigue:


Antigüedad Importe de en días partidas

en tránsito

91 - 120 $ 1,930,316

121 - 150 662,039

151 - 180 1,666,101

181 - 210 141,555

211 - 240 79,164

241 - 365 272,151

Más de 100,721

1 año

Total $ 4,852,047
Al verificar eventos posteriores al 31 de marzo de 2017, continúan sin ser cobradas ni canceladas dichas partidas, las cuales se integran a continuación:

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 87/219










Banco

Banorte Banorte Banorte HSBC

Banorte HSBC

Banorte Banorte Banorte Banorte HSBC

Banorte Bancomer Bancomer Banorte Banorte


Total



Cuenta


Número


Importe







de










partidas







*****3469



180


$ 1,489,415






*****490-7

233

1,404,887




*****031-1

702

1,162,503




******8911

235

318,408




*****2484

15

106,035




******8947

15

91,045




*****689-7

2

85,862




*****3562

64

82,454




*****2505

24

44,185




*****7064

1

28,666




******7290

4

12,882




*****2514

8

11,912




*****8647

6

8,250




*****4771

1

2,142




*****676-5

1

1,972




*****1853

1

1,429








1,492


$ 4,852,047

Control Interno
















Respuesta

Del Ente Público:






"En relación con las 1492 partidas que se observan por un importe total de $4,852,047, actualmente no existen partidas en tránsito, los cheques en su mayoría fueron cancelados por vencer su vigencia (antigüedad considerable) o por no corresponder (licencia sin goce de sueldo, bajas, defunciones etc), asimismo se analizaron las partidas de los cargos y abonos, algunos se correspondieron entre sí, otros se reconocieron contablemente. Se anexa cédula de integración, estados de cuenta por cobro de cheques, pólizas de registro Nos. 2017000040, 201700018319, 201700025155, 201700027615, 201700026369,

201700026612, 201700026915, 201700032881, 201700034492, 201700056459,

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 88/219






201700056460, 201700056755, 201700056758, 201700056782, 201700059754,

201700056781, 201700056782, 201700059754, 201700059756, 201700060946,

201700060997, 201700060946, 201700061003, 201700061006, 201700019945 y demás

documentación de análisis donde se aprecian partidas que se compensan entre sí." Anexo 10 folio 1 al 686







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la aclaración y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a que aún y cuando mencionan que actualmente no existen partidas en tránsito, por ser cheques que en su mayoría fueron cancelados por vencer su vigencia (antigüedad considerable) o por no corresponder (licencia sin goce de sueldo, bajas, defunciones) por importe total de $3,896,165, solo soportan $1,748,890 (55%) y de $2,147,275 (45%) solo envían la relación de los cheques cancelados.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Implementar mecanismos de control para evitar reincidir en este tipo de desviación.


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