Servicios de Salud de Nuevo León



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Derechos a recibir efectivo o equivalentes Cuentas por cobrar a corto plazo





5.

El Ente Público presentó al 31 de diciembre de 2016 Cuentas por cobrar a corto plazo por

importe de $329,382,696, las cuales se integran a continuación:


Concepto Saldo al Importe % 31-dic-16 recuperado

al 31-jul-17

Gobierno del Estado de Nuevo León $ 257,820,906$ 23,684,839 9

Gobierno del Estado de Nuevo León 14,000,000 12,200,000 87

Régimen de Protección Social en Salud 47,479,513 47,479,513 100

Régimen de Protección Social en Salud de Nuevo León 4,332,981 4,332,981 100

Instituto Mexicano del Seguro Social 2,380,990 1,041,175 44

Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores del 1,302,145 733,840 56

Estado [Issste Constitución]

Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 744,600 456,790 61

Municipio de Montemorelos, Nuevo León 330,000 300,000 91

Estado Hospital Regional Monterrey 247,705 247,705 100

Municipio de allende, Nuevo León 210,000 210,000 100


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 89/219




Concepto

Saldo al

31-dic-16




Importe

recuperado al 31-jul-17

%

Partidas menores a $200,000 [13]




533,856




462,721

87

Total

$

329,382,696

$

91,149,564




Como resultado de nuestra revisión, observamos lo siguiente:

a) Presenta una antigüedad de más de 90 días y hasta tres años, misma que representa el 1% del saldo total y se integra como sigue:


Concepto Saldo al Importe Importe % 31-dic-16 recuperado pendiente

al 31-jul-17

Gobierno del Estado de Nuevo León

$ 1,800,000 $

0 $

1,800,000

0

(1)

Instituto Mexicano del Seguro Social

1,066,215

1,041,175

25,040

98

(2)

Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores del

563,410

0

563,410

0

(3)

Estado [Issste Constitución]
















Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50

348,260

284,005

64,255

82

(4)

Total $ 3,777,885 $ 1,325,180 $ 2,452,705


  1. Respecto al saldo a cargo del Gobierno del Estado, éste proviene del 2015 derivado de los convenios de colaboración que celebró la Secretaría de Salud del Estado con 15 Civiles del VIH/SIDA y debido a la falta de pago por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, el Ente Público con el fin de cumplir lo convenido y no obstaculizar la contribución social con estas Asociaciones para con la población necesitada, erogó la cantidad de $1,800,000 a favor éstas con cargo a su presupuesto.

  2. En relación al adeudo que presenta el Instituto Mexicano del Seguro Social, éste proviene de julio 2016, el cual corresponde a la prestación de servicios subrogados por el Ente Público.

Al verificar eventos posteriores al 31 de julio de 2017, corroboramos que han sido cobrados

$1,041,175, sin embargo, el Ente Público no proporcionó la evidencia comprobatoria.



  1. Saldo correspondiente al Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores del Estado (Issste Constitución), que proviene del ejercicio 2014 por la prestación de servicios subrogados por el Ente Público, al verificar eventos posteriores al 31 de julio de 2017, validamos que no ha sido recuperado. Actualmente la Dirección Jurídica está gestionando el cobro mediante la vía extrajudicial.

  2. Saldo de mayo 2016 a cargo del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50, que ampara la prestación de servicios subrogados por el Ente Público, al

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 90/219







verificar eventos posteriores al 31 de julio de 2017, corroboramos que han sido cobrados

$284,005, sin embargo el Ente Público no proporcionó la evidencia comprobatoria.


Financiera - Monto no solventado $2,376,810







Respuesta

Del Ente Público:






"(1) Se adjunta Acta de la H. Junta de Gobierno del Organismo de fecha 5 de octubre de 2017, mediante la cual se aprobó la cancelación de la cuenta por cobrar. Se anexa póliza 201700059816. Anexo 11 folio 1 al 23

Anexo A Observación 5 del punto (1)

En relativo al punto de observación 5, nos permitimos manifestar que fue objeto de aprobación por los integrantes de la Junta de Gobierno celebrada el 5 de octubre de 2017, el cual se transcribe el punto del orden del día y acuerdo correspondiente:

OCTAVO PUNTO DEL ORDEN DEL DÍA: CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR.

Para desahogar el presente punto del orden del día, el C. Manuel Enrique de la O Cavazos cedió la palabra al C. Noé Emmanuel Del Real García, Subdirector de Recursos Financieros del Organismo, quien expuso:

Que la administración anterior convocó a las Asociaciones Civiles a través del Gobierno del Estado, a participar en la convocatoria denominada "Estrategias de Prevención, Educación y Atención para el VIH/SIDA e Infecciones de Transmisión Sexual para Grupos Específicos", celebrando convenios de colaboración con 15 Asociaciones por un total de $1.8 mdp, que no fueron financiados por el Gobierno del Estado.

Dada la importancia del programa, Servicios de Salud de Nuevo León, Organismo Público Descentralizado, erogó los pagos con recursos propios, procediendo a clasificarlos como Cuenta por Cobrar a Gobierno del Estado, a fin de no obstaculizar su contribución social.

Los recursos no fueron radicados a Servicios de Salud de Nuevo León, y no fueron registrados como cuenta por pagar por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

Luego de gestiones realizadas por Servicios Salud de Nuevo León se recibe oficio DCSC- AOP/350/2017 de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado donde informan que de acuerdo al artículo 63 Fracción IX, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, así como en el artículo 19 de la Ley de Administración financiera del Estado, el presupuesto de egresos del Estado tiene vigencia anual.




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y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 91/219

"En consideración con lo anterior, se le comunica que en el presente ejercicio que transcurre, no se tiene registrado a favor de Servicios de Salud de Nuevo León, Organismo Público Descentralizado, los montos de los ejercicios fiscales 2015 que menciona en el oficio de referencia."; por lo que en todo caso procede la cancelación de registro por el monto arriba mencionado conforme a los fundamentos expuestos, y con fundamento en el principio de anualidad de la Ley de Administración Financiera del Estado, procede la cancelación del registro.

En atención al oficio y una vez agotados los procedimientos conducentes, Servicios de Salud de Nuevo León, procedió a su registro como estimación de cuentas incobrables, agotando el procedimiento administrativo correspondiente.

Expuesto lo anterior hace uso de la palabra el C. Presidente de la Junta de Gobierno, gira instrucciones a la Tesorería General del Estado a través de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado representado en esta Junta de Gobierno por el C. Hernán Aguiñaga Álvarez, a fin de que se hagan llegar los recursos cuya cancelación se solicita, al Organismo Público Descentralizado Servicios de Salud de Nuevo León, interviniendo la representación de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, expresando éste, que en razón del principio de anualidad contemplado en la norma no es posible hacer llegar los recursos cuya cancelación se solicita, en este ejercicio, sin embargo el próximo ejercicio fiscal se preverá en el presupuesto de egresos, una partida destinada a compensar los recursos cuya cancelación hoy se pide.

Expuesto lo anterior el C. Manuel Enrique de la O Cavazos somete a votación de la Junta de Gobierno, la autorización para la cancelación de la Cuenta por Cobrar a Gobierno del Estado de Nuevo León, por un monto de $ 1.8 mdp, favor de hacerlo levantando su mano en señal de aprobación.

ACUERDO: Con fundamento en el Artículo 19 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, y atento al principio de anualidad que se establece en dicho dispositivo, teniendo en cuenta que los recursos económicos cuya cancelación es solicitada, fueron previstos para el año 2015 y que trascurridos dicho año perdió su vigencia, es por lo cual se determina autorizar por unanimidad la cancelación de las cuentas por cobrar al Gobierno del Estado y en favor de Servicios de Salud de Nuevo León, Organismo Público Descentralizado por el monto de $ 1.8 mdp (uno punto ocho millones de pesos M.N.), por resultar innecesario que dicho monto siga apareciendo en las cuentas por cobrar del organismo, además de que no representa un impacto financiero importante para la contabilidad del mismo, sin embargo como quedo expuesto por el C. Presidente de esta

H. Junta de Gobierno, y corroborado por la representación de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado, en el próximo ejercicio fiscal se preverá en el presupuesto de egresos, una partida destinada a compensar los recursos cuya cancelación hoy se solicita.


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 92/219




Por lo anterior se desprende que el acto mencionado fue aprobado por la Junta de Gobierno

y con ello se subsana la observación antes indicada. Además es importante señalar que el acta se encuentra en circulación para su firma y en cuanto este proceso termine será publicada en transparencia.

  1. El Instituto Mexicano del Seguro Social cubrió el adeudo por $25,040 durante el mes de agosto 2017 mediante póliza 20170004668 la cual se anexa. Se adjuntan pólizas y su documentación soporte como evidencia comprobatoria de los cobros realizados al IMSS por un importe de $1´041,175 Anexo 12 folio 24 al 59

  2. El saldo en cuestión, continúa bajo gestión de cobro por parte de la Subdirección de Recursos Financieros así como por la Dirección Jurídica del Organismo. Se adjuntan oficios de seguimiento Nos. SRF/1851/2017, SRF/1627/2017, SRF/1434/2017, SRF/939/2017, SRF/710/2017, SRF/445/17, SRF/1905/2017 y DJ No. 33/2017. Anexo 13 al 20 folios 60 al 76

  3. Del saldo de $64,255 la Sección 50 de Maestros cubrió el importe de $50,855 registrado con póliza 201700058005 la cual se adjunta, la Sección 50 se comprometió a finiquitarlo a más tardar en noviembre próximo. Se adjuntan pólizas y su documentación soporte como evidencia comprobatoria de los cobros realizados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 por un importe de $284,005" Anexos 21 y 22 folios 77 al 97







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la aclaración y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a lo siguiente:



  1. En cuanto al saldo a cargo del Gobierno del Estado por $1,800,000, la cancelación fue aprobada en Acta de la Junta de Gobierno del 5 de octubre de 2017, sin embargo no ésta firmada por los miembros de la misma.

  2. Respecto al saldo a cargo del IMSS, liquidó en el 2017 un importe de $25,040 anexando como evidencia estados de cuenta bancarios en el que se refleja el importe depositado y se adjunta documentación comprobatoria respecto a $1,041,175 que verificamos en eventos posteriores.

  3. En relación al adeudo de $563,410 a cargo del Instituto de Seguridad y Servicio Sociales de los Trabajadores del Estado (Issste) continúa en proceso de cobranza.

  4. En cuanto al saldo de $64,255 que presenta el Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 se han recuperado de acuerdo a la documentación adjunta $50,855, quedando un saldo pendiente de $13,400.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 93/219


















Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Implementar programas que permitan incentivar el pago de los adeudos por parte de los clientes con el firme propósito de disminuir la cartera vencida y obtener las firmas de los miembros de la H. Junta de Gobierno.






6.

El Ente Público durante el ejercicio 2016 analizó y evaluó la cancelación de Cuentas por

cobrar de $125,217,243 a cargo del Gobierno del Estado, las cuales amparan los recursos financieros pendientes de recibir de los ejercicios 2013, 2014 y 2015.

El 14 de diciembre de 2016 mediante la póliza de diario 201600057036, registró dicha cancelación, sin haber obtenido de la H. Junta de Gobierno la autorización correspondiente.

A continuación se detalla la integración de este saldo:


Concepto Importe %

Gasto corriente prevención de enfermedades 2015 $ 49,901,440 40

Gasto corriente prevención de enfermedades 2014 28,592,328 23

Gasto de operación estatal 2014 20,113,500 16

Financiamiento de fachada H. Metropolitano SIE-96-2015 15,000,000 12

Gasto corriente prevención de enfermedades 2013 10,789,975 9

Financiamiento ONGS 2014 820,000 0

Total $ 125,217,243


Financiera - Monto no solventado $125,217,243







Respuesta

Del Ente Público:






"Se adjunta Acta de la H. Junta de Gobierno del Organismo de fecha 27 de octubre de 2016, mediante la cual se aprobó la cancelación de la cuenta por cobrar por $125,217,243. Anexo 23 folios 1 al 20

Anexo A Observación 6

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 94/219


En referencia a la observación 6, está también fue aprobada mediante punto propuesto en junta de gobierno de fecha 27 de octubre de 2016, mismo que se transcribe tanto el punto como el acuerdo correspondiente:


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