Servicios de Salud de Nuevo León



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Bienes muebles




10.

El Ente Público mantiene registrado al 31 de diciembre de 2016 un importe total de

$227,704,954 en bienes muebles, los cuales se integran como sigue:


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 109/219




Ubicación

Importe

%

Hospital Montemorelos

$ 103,727,264

46

Hospital General de Sabinas Hidalgo

58,464,919

26

Jurisdicción Sanitaria #6

8,250,456

4

Jurisdicción Sanitaria #5

7,718,451

4

Jurisdicción Sanitaria #7

7,186,446

3

Jurisdicción Sanitaria #2

6,539,814

3

Jurisdicción Sanitaria #4

4,714,546

2

Jurisdicción Sanitaria #8

4,714,546

2

Hospital Materno-Infantil

3,650,536

2

Jurisdicción Sanitaria #3

3,535,910

2

Hospital Dr. Arroyo

3,003,905

1

Hospital Galeana

3,003,905

1

Hospital Infantil de Monterrey

3,003,905

1

Hospital Metropolitano

3,003,905

1

Jurisdicción Sanitaria #1

3,003,905

1

Hospital General Cerralvo

2,510,219

1

Hospital Psiquiátrico

1,672,322

0




Total $ 227,704,954100

Como resultado de nuestra revisión, observamos lo siguiente:


      1. Los bienes muebles fueron adquiridos durante el ejercicio 2016, sin estar instalados al 22 de agosto de 2017, los cuales tienen por objeto: El uso o usufructo de los mismos en beneficio del Ente Público y a la prestación de servicios de salud para el público en general.

      2. El importe de $162,192,183, cifra que representa el 72% de este saldo corresponde a equipos adquiridos para los Hospitales Generales de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, que a la fecha las obras se encuentran en proceso, siendo que el registro de la inversión de éstos Hospitales data del ejercicio 2014.

      3. Al llevar a cabo la inspección del equipo asignado al Hospital de Montemorelos constatamos que los 214 equipos seleccionados para su revisión estaban empacados, sellados y almacenados dentro del Hospital, por lo que no se logró identificar el número de serie, modelo y especificaciones de cada uno, según acta de inspección celebrada el 22 de agosto de 2017.

      4. Están resguardados en el Hospital que se encuentra en proceso de construcción, sin estar definida la fecha de terminación.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 110/219






  1. El lugar no es adecuado para su resguardo, toda vez que al estar en proceso la obra

se corre el riesgo de dañar el equipo en su manejo.

  1. El mantener bajo resguardo estos equipos representan gastos adicionales, tales como el equipo de seguridad (cámaras) y elementos de vigilancia que se tiene.

  2. No proporcionaron evidencia justificativa que demuestre los motivos por los cuales no han sido instalados.


Financiera - Monto no solventado $227,704,954







Respuesta

Del Ente Público:






"El ENTE Público mantiene registrado al 31 de diciembre de 2016 un importe total de

$227,704,954 en bienes muebles de Equipo Médico y Ambulancias.

  1. En relación a esta observación me permito señalar que la situación de los referidos bienes muebles se encuentran dentro de la normatividad establecida en las reglas de Operación del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, toda vez que se enviaron al Comité Técnico del Fideicomiso de Seguro Popular quien es el responsable de autorizar los montos, totales, así como las ampliaciones y modificaciones de los recursos provenientes del Fondo de Previsión Presupuestal para las necesidades de Infraestructura para atención primaria y especialidades básicas en los estados, los oficios número DP/DES/061/2016, DP/DES/062/2016, DP/DES/392/2015, DP/DES/393/2015, a través de los cuales se solicitó la autorización de prórroga del plazo otorgado por concepto de equipamiento y obra, en los acuerdos E.VII.41/1115 y E.III.42/115, recibiendo respuesta del Director General de Financiamiento y Secretario Ejecutivo del Comité Técnico del Fideicomiso el día 29 de febrero de 2016, mediante el Oficio No. CNPSS-DGF-513-2016 a través del Acuerdo O.I.23/0216, en el cual se autoriza por unanimidad, al Estado de Nuevo León, una prórroga de 6 meses más contados a partir de la fecha de vencimiento del plazo otorgado en el acuerdo E.III.11/0615 para el ejercicio de los recursos autorizados por concepto de equipo. (Los documentos anteriormente mencionados se anexan como Anexo A). Anexo 11 A

  2. El importe de $162,192,183, cifra que representa el 72% de este saldo corresponde a equipos adquiridos para los Hospitales Generales de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, que a la fecha las obras se encuentran en proceso, siendo que el registro de la inversión de estos Hospitales data del ejercicio 2014:

RESPUESTA:

Es importante señalar que en su momento dicho señalamiento fue previsto por este Organismo, por lo que mediante oficio número SSNLDJ 5011-38/2016 de fecha 11 de mayo

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 111/219


de 2016, se realizó una consulta a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS) sobre iniciar o no el ejercicio del recurso destinado a equipamiento para los nuevos Hospitales de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, es decir una compra parcial, debido a que la obra se encontraba en proceso de ejecución y las prórrogas para el ejercicio del recurso se habían agotado, además de que existía una variación de precios debido al tipo cambiario del dólar (2016).

En la referida consulta se señala que es conveniente ejercer dicho recurso debido a que se corre el riesgo de perderlo, y aun cuando se termine la obra, no existe garantía de que se autorice el fideicomiso, en virtud de lo anterior se recibió contestación a través del oficio número CNPSS-DGF-DAAF-493-2016, donde se informó que para estar en condiciones de proceder a lo solicitado, es necesario apegarse a lo contenido en la Regla 35 de las Reglas de Operación del Fideicomiso del Sistema de protección Social en Salud vigentes, en virtud de lo anterior resulta importante señalar que los referidos proyectos cumplen en su totalidad con los requisitos señalados en la referida regla de Operación derivando con ello la aprobación de los acuerdos de autorización correspondientes. Los documentos anteriormente mencionados se anexan al presente como anexo B). Anexo 11 B


  1. Al llevar a cabo la inspección del equipo asignado al Hospital de Montemorelos constatamos que los 214 equipos seleccionados para su revisión estaban empacados, sellados y almacenados dentro del Hospital, por lo que no se logró identificar el número de serie, modelo y especificaciones de cada uno, según acta de inspección celebrada el 22 de agosto de 2017: Anexo 11 C

RESPUESTA:

Los equipos se encuentran en las bodegas que se habilitaron especialmente en los Hospitales mencionados con la finalidad de garantizar el resguardo adecuado, para cada equipo recibido se redactó un acta entre el proveedor y la institución en la que se daba por buena fe que eran los equipos correspondientes a la licitación y en el entendido que la responsabilidad de los equipos aún está a cargo del proveedor.

Asimismo, en la "Cedula de Entrega-Recepción" de los bienes se acordó por las áreas correspondientes que no se puede abrir el embalaje de los equipos, ya que de lo contrario iniciaría el periodo de garantía de los mismos.

(Se adjuntan acta de inspección y cedulas de Entrega-Recepción como Anexo C)



  1. Están resguardados en el Hospital que se encuentra en proceso de construcción, sin estar definida la fecha de terminación:

RESPUESTA:
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 112/219

Me permito informar que las obras denominadas Sustitución por obra nueva de los Hospitales Generales de Montemorelos y de Sabinas Hidalgo, se encuentran en proceso de ejecución por la Secretaría de Infraestructura del Estado de Nuevo León, desde el inicio del proceso de Licitación Pública hasta la ejecución y término de la Obra. De conformidad a los Convenios de Coordinación para la Asistencia Técnica y Construcción de los referidos Hospitales celebrados entre este Organismo y la Secretaría de Infraestructura por lo cual corresponde a dicha Secretaría emitir una fecha de término de las instalaciones hospitalarias.

Es importante señalar que la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud (DGPLADES) emitió un nuevo Certificado de Necesidad CDN-5485/NL-142/12 para la sustitución del Hospital General de Montemorelos que se expide el 29 de marzo del 2017 y el cual tendrá vigencia de 3 años a partir de su emisión, así mismo para la sustitución del Hospital General de Sabinas Hidalgo CDN-5486/NL-143/12 que se expide el 18 de abril del 2017 y el cual tendrá vigencia de 3 años a partir de su emisión. Por lo que, una vez asignado el recurso correspondiente quedará a cargo de la Secretaría de Infraestructura el ejercicio del mismo para la obra. (Se adjuntan convenios de colaboración y Certificado de Necesidad CDN como anexo D) Anexo 11 D


  1. El lugar no es adecuado para su resguardo, toda vez que al estar en proceso la obra se corre el riesgo de dañar el equipo en su manejo:

RESPUESTA:

Se habilitaron bodegas con la finalidad de garantizar el resguardo óptimo del equipamiento, los cuales cuentan con la ventilación, humedad y temperatura adecuada siendo monitorizados por termómetro e higrómetro. Dichos espacios son exclusivos para el resguardo del equipamiento y se encuentran confinados, sin riesgo de daño para los mismos. (Sin Anexo)



  1. El mantener bajo resguardo estos equipos representan gastos adicionales, tales como el equipo de seguridad (cámaras) y elementos de vigilancia que se tiene:

RESPUESTA:

De acuerdo al análisis de costo-beneficio para la seguridad de los equipos resguardados el gasto adicional se justifica, debido a que la inversión en equipamiento para los 2 nuevos Hospitales representa un gasto considerablemente superior al costo de resguardo. (Sin Anexo)



  1. No proporcionaron evidencia justificativa que demuestre los motivos por los cuales no han sido instalados:

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 113/219






RESPUESTA. - Los hospitales no tienen aún una fecha definida para su terminación por lo

que no cuenta con la infraestructura adecuada para la instalación del equipamiento además del riesgo de perder la garantía.

Asimismo, la DGPLADES emitió un nuevo Certificado de Necesidad CDN-5485/NL-142/12 para la sustitución del Hospital General de Montemorelos que se expide el 29 de marzo del 2017 y el cual tendrá vigencia de 3 años a partir de su emisión, así mismo para la sustitución del Hospital General de Sabinas Hidalgo CDN-5486/NL-143/12 que se expide el 18 de abril del 2017 y el cual tendrá vigencia de 3 años a partir de su emisión. Por lo que al llegar el recurso correspondiente quedará a cargo de la Secretaría de Infraestructura el ejercicio del recurso para la obra toda vez que las obras denominadas Sustitución por obra nueva de los Hospitales Generales de Montemorelos y de Sabinas Hidalgo, se encuentran en proceso de ejecución por la Secretaría de Infraestructura del Estado de Nuevo León, desde el inicio del proceso de Licitación Pública hasta la ejecución y término de la Obra. De conformidad a los Convenios de Coordinación para la Asistencia Técnica y Construcción de los referidos Hospitales celebrados entre este Organismo y la Secretaría de Infraestructura. Lo anterior permitirá la conclusión de la obra para posteriormente iniciar con el proceso de instalación del equipo médico. (Se adjuntan convenios de colaboración y Certificado de Necesidad CDN como anexo G) Anexo 11 G

Me permito informar a ese Órgano de Fiscalización Estatal que la Dirección de Promoción mediante oficio DPS/PA/1020/2017 envío repuesta de las ambulancias adscritas al Hospital General de Montemorelos, informando se empezaron a utilizar a partir del mes de febrero del presente año, en apego a lineamientos normativos de operación en los traslados de adultos no es posible llevar a bordo cierto equipo como la incubadora, por lo que como medida de control interno y para resguardo del equipo, solo el equipo requerido para la atención en turno, se mantendría en la unidad y en caso de requerirse, cualquier equipo estaría disponible y en condiciones de uso inmediato. El equipo que no va a ser utilizado se mantiene en la base de las ambulancias (Hospital de Montemorelos), como medida de control interno y cuidado del equipamiento. Se anexa bitácora de movilización de las ambulancias y atención de paciente en turno. A" Anexo 11.1 Folios 1 al 40







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, no solventa lo observado, debido a lo siguiente:

a) En cuanto a los bienes que fueron adquiridos durante el ejercicio 2016, sin estar instalados, manifiestan que las situaciones de éstos se encuentran dentro de la normatividad establecida en las Reglas de operación, así mismo advierten que mediante el acuerdo O.I.23/0216 del 29 de febrero de 2016 expedido por el Director General de Financiamiento y Secretario Ejecutivo Técnico del Fideicomiso del

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 114/219


Sistema de Protección Social en Salud se autoriza una prórroga de seis meses a partir del vencimiento del plazo del acuerdo E.III.11/0615 para el ejercicio de los recursos autorizados por concepto de equipo, sin embargo, no advierte que deba adquirirse el equipo del hospital y mantenerlo bajo resguardo.



    1. equipos adquiridos para los Hospitales Generales de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, que a la fecha las obras se encuentran en proceso, siendo que el registro de la inversión de éstos Hospitales data del ejercicio 2014. Al respecto informan que el 11 de mayo de 2016 se realizó por escrito una consulta a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud sobre iniciar o no el ejercicio del recurso destinado a equipamiento para los nuevos Hospitales de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, es decir una compra parcial, debido a que la obra se encontraba en proceso de ejecución y las prórrogas para el ejercicio del recurso se habían agotado, a lo que dicha Comisión contestó que debía apegarse a la Regla 35 de las Reglas de Operación del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud vigente. Sobre este asunto, no anexan la documentación comprobatoria que justifique el cumplimiento a la citada Regla.

    2. Al llevar a cabo la inspección del equipo asignado al Hospital de Montemorelos constatamos que los 214 equipos seleccionados para su revisión estaban empacados, sellados y almacenados dentro del Hospital, en relación a este punto advierten que los equipos se encuentran en las bodegas que se habilitaron especialmente en los Hospitales mencionados con la finalidad de garantizar el resguardo adecuado, sin embargo, el resguardo de los equipos no están en bodegas habilitadas para el caso del Hospital de Montemorelos, debido a que los bienes están en los cuartos y pasillos dentro del mismo, por lo que no es un resguardo adecuado para el tipo de equipo que se tiene almacenado.

    3. En cuanto a los bienes que están resguardados en el Hospital que se encuentra en proceso de construcción, sin estar definida la fecha de terminación, no informan fecha de terminación del Hospital de Montemorelos, ni anexan el Certificado de Necesidad vigente en el 2016, ya que solo adjuntan el CDN-5485/ NL-142/12 vigente por tres años a partir del 29 de marzo de 2017 emitido por la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud, por lo que se deduce que dichas obras puedan concluirse hasta el 2020.
    4. En relación al lugar que no es adecuado para su resguardo, toda vez que al estar en proceso la obra y se corre el riesgo de dañar el equipo en su manejo, señalan que se habilitaron bodegas con la finalidad de garantizar el resguardo óptimo del equipamiento, los cuales cuentan con la ventilación, humedad y temperatura adecuada siendo monitorizados por termómetro e higrómetro, sin embargo los equipos del Hospital de Montemorelos no cuentan con la ventilación, humedad

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 115/219






y temperatura adecuada, ni están monitoreadas por termómetro e higrómetro,

así mismo no son espacios exclusivos para su resguardo y no se encuentran confinados, existiendo riesgo para los mismos.

  1. El mantener bajo resguardo estos equipos representan gastos adicionales, tales como el equipo de seguridad (cámaras) y elementos de vigilancia que se tiene, al respecto manifiestan que de acuerdo al análisis de costo-beneficio para la seguridad de los equipos resguardados el gasto adicional se justifica, debido a que la inversión en equipamiento para los 2 nuevos Hospitales representa un gasto considerablemente superior al costo de resguardo, sin embargo en relación al análisis del costo-beneficio determinado para justificar los gastos del equipo de seguridad y vigilancia, no adjuntan evidencia que justifique lo manifestado en su respuesta.

  2. No proporcionaron evidencia justificativa que demuestre los motivos por los cuales no han sido instalados, solo refieren que se emitieron nuevos Certificados de Necesidades para el Hospital de Montemorelos y Sabinas Hidalgo, ambos por tres años a partir del 29 de marzo y 18 de abril de 2017, respectivamente.










Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Considerar el tiempo de conclusión de las obras en comento, toda vez que los Certificados de Necesidad presentan una vigencia de hasta tres años, plazo que se tendrá que esperar para la instalación y funcionamiento de los bienes muebles, objeto de esta observación.


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