Servicios de Salud de Nuevo León



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Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo




14.

Al revisar la cuenta de Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo, se

determinaron facturas pendientes de pago al proveedor Construcciones Industriales Catsa,



    1. de C.V., las cuales se muestran a continuación:


No. de Fecha Importe factura

472 2-mzo-16$ 1,245,986

473 2-mzo-16 668,215

525 06-jun-16 432,749



Total $ 2,346,950
En base a la compulsa realizada con el proveedor el 9 de agosto de 2017, se observa lo siguiente:

      1. El proveedor nos informa que la obra denominada "Conclusión y Adecuación de Espacios del Hospital General de Linares, Nuevo León" que dio origen a estas facturas, está concluida al 100% desde el 31 de marzo de 2015.

      2. Que para dicha obra se otorgó el 7 de abril de 2014 un anticipo por $7,142,545 del cual al 31 de diciembre de 2016 falta por amortizar un saldo de $2,959,808, por lo que, al compararse con el saldo por pagar mencionado, quedaría un importe a favor del Ente Público por $612,858.

      3. El proveedor manifiesta que actualmente no está inscrito en el padrón de proveedores o contratistas de Gobierno del Estado de Nuevo León.

      4. Las facturas presentan una antigüedad de 9 y 6 meses, sin embargo, mediante escrito del 25 de agosto de 2017 el Representante Legal de la Empresa nos

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 123/219






manifiesta que provienen de estimaciones facturadas desde 2015, es decir han sido

refacturadas en varias ocasiones a petición del Ente Público.

Derivado de lo anterior, contravienen los artículos 2 y 33 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que advierten lo siguiente: "La contabilidad gubernamental deberá permitir la expresión fiable de las transacciones en los estados financieros y considerar las mejores prácticas contables nacionales e internacionales en apoyo a las tareas de planeación financiera, control de recursos, análisis y fiscalización.

Así mismo, infringe lo que se estipula en el artículo 48 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.


Normativa







Respuesta

Del Ente Público:






"En base a la compulsa realizada con el proveedor el 9 de agosto de 2017, se observa lo siguiente, incluyendo respuesta a lo observado por el proveedor:

  1. El proveedor nos informa que la obra denominada "Conclusión y Adecuación de Espacios del Hospital General de Linares, Nuevo León" que dio origen a estas facturas, está concluida al 100% desde el 31 de Marzo de 2015.

En proceso jurídico, obra inconclusa en proceso del reintegro de la amortización y aplicación de fianza.

Respuesta: Obra sin concluir, debido a que se encuentra en proceso jurídico por trabajos pendientes de ejecutar por parte del contratista

  1. Que para dicha obra se otorgó el 7 de abril de 2014 un anticipo por $7,142,545 del cual al 31 de Diciembre de 2016 falta por amortizar un saldo de $2,959,808, por lo que al compararse con el saldo por pagar mencionado, quedaría un importe a favor del Ente Público por $612,858.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 124/219






Respuesta: Debido a que el contratista no termino la obra, ni se llegado a un acuerdo para

el reintegrar el saldo pendiente de amortizar, la Dirección de Planeación, Programación y Presupuesto de la Secretaria de Infraestructura solicito se verifique la posibilidad de requerir directamente a la Afianzadora Dorama S.A., el monto del Anticipo No devengado y lo correspondiente al monto de la Fianza de Cumplimiento de Obligaciones, así como también se le fue notificado a la empresa Construcciones Industriales CATSA, S.A. de C.V. sobre el cumplimiento que debe dar a la terminación de los trabajos de la obra en referencia y que al momento de no cumplir se hará efectiva la fianza,

Se están recabando los documentos relativos al contrato de obra, convenios modificatorios, notificación de incumplimiento, póliza y demás elementos que acrediten el incumplimiento por parte del contratista, debido que a la fecha no se ha llegado a ningún acuerdo en él.

  1. El proveedor manifiesta que actualmente no está inscrito en el padrón de proveedores o contratistas de Gobierno del Estado de Nuevo León.

Respuesta: El recurso correspondiente a dicha obra corresponde al Presupuesto Federal Fondo de Previsión Presupuestal 2%, Recurso Federal, por lo que no se requiere estar en el padrón de proveedores o contratistas de Gobierno del Estado de Nuevo León.

  1. Las facturas presentan una antigüedad de 9 y 6 meses, sin embargo, mediante escrito del 25 de Agosto de 2017 el Representante Legal de la empresa nos manifiesta que provienen de estimaciones facturadas desde 2015, es decir han sido refacturadas en varias ocasiones a petición del Ente Público.

Respuesta: Las facturas tuvieron dentro del proceso de pago modificaciones por distintas anomalías o faltantes de información en la factura como el no mencionar a que proyecto se refería la estimación, errores en fechas de estimaciones, cálculos erróneos en los cálculos del .5% al millar (SFP), 2% al millar (CMIC) y .1% al millar (DIF Estatal)" Anexo 31 folios 1 al 21







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, no solventa lo observado, debido a lo siguiente:



  1. En base a la compulsa realizada con el proveedor, refieren que se encuentra en proceso jurídico por trabajos pendientes de ejecutar por parte del contratista, no anexando soporte que indique cual es el estatus del mismo.

  2. Que para dicha obra se otorgó el 7 de abril de 2014 un anticipo por $7,142,545 del cual al 31 de diciembre de 2016 falta por amortizar un saldo de $2,959,808, por lo

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 125/219






que, al compararse con el saldo por pagar mencionado, quedaría un importe a favor

del Ente Público por $612,858, menciona que no se ha llegado a un acuerdo con el contratista debido a que no terminó los trabajos que dieron origen a este pasivo, por lo que están viendo la posibilidad de requerir directamente a la afianzadora lo relativo al anticipo pendiente de amortizar, sin embargo, no aclaran comentarios al respecto del importe observado.



  1. En cuanto al proveedor que manifiesta que actualmente no está inscrito en el padrón de proveedores o contratistas de Gobierno del Estado de Nuevo León, señalan que como es recurso federal no requiere estar en el padrón de proveedores de Gobierno del Estado de Nuevo León, sin embargo, todo contratista debe estar inscrito en dicho padrón.

  2. En cuanto a la antigüedad que presentan las facturas, manifiesta que ésta han sido modificadas debido a diferentes anomalías durante el proceso de pago, sin embargo, no indica cuando se van a pagar.










Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
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