Servicios de Salud de Nuevo León



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Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo




15.

El Ente Público presentó al 31 de diciembre de 2016, Retenciones y contribuciones por

pagar a corto plazo por $1,459,655.

Al verificar eventos posteriores al 31 de marzo de 2017 corroboramos que no han sido liquidados, como se muestra a continuación:
Cuenta contable Importe

Grupo Nacional Provincial, S.A.B. $ 563,546

Retenciones por atraso de obras 896,109
Total $ 1,459,655
Como resultado de nuestra revisión, observamos lo siguiente:

a) El atraso o el incumplimiento de la fecha de pago pactado en los contratos firmados con estos acreedores provoca un aumento de valor en los insumos adquiridos debido


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 126/219






al riesgo que corre éste de no recibir el pago, la eventual paralización del servicio

por falta de insumos y las posibles consecuencias derivadas de juicios mercantiles en contra del Ente Público.

b) Contravienen los artículos 2 y 33 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que advierten lo siguiente: "La contabilidad gubernamental deberá permitir la expresión fiable de las transacciones en los estados financieros y considerar las mejores prácticas contables nacionales e internacionales en apoyo a las tareas de planeación financiera, control de recursos, análisis y fiscalización.
Financiera - Monto no solventado $1,459,655








Respuesta

Del Ente Público:






"En relación al Grupo Nacional Provincial por $563,546; la Subdirección de Recursos Humanos informó mediante Oficio SRH/DRL/2343/2017 el resultado del análisis a la subcuenta del Grupo Nacional Provincial, S.A.B, en el mismo confirma la veracidad del saldo contable, sin embargo, aclara que el saldo en cuestión corresponde a Seguros Metlife, derivado de dicha aclaración se procedió a reclasificar la subcuenta mediante la póliza 201700060125. En seguimiento, la Subdirección de Recursos Humanos mediante Oficio SRH/DRL/2343/2017 y en contestación a Oficio SRF/2059/2017, informa a ésta Subdirección, que el importe relativo al seguro de vida institucional (cobertura potenciada) por un importe de $300,769.75, no será liquidado, debido a que no fue concretada la extensión de cobertura por el mes de enero del 2016 por falta de acuerdo en el valor de la prima, por lo que se procedió a cancelar dicho importe mediante póliza no. 201700061242. En lo que respecta al saldo de esta subcuenta por $262,776 que corresponde al seguro colectivo de retiro del personal regularizado y formalizado, la Subdirección de Recursos Humanos manifiesta en el mismo oficio que está realizando las gestiones con la Aseguradora Metlife para su reconocimiento con efecto retroactivo. Se anexan pólizas 201700060125 y 201700061242

En lo que respecta a la subcuenta de Retenciones por atraso de Obras por $896,109, considerando lo expuesto en el Oficio No. O.C./498/2017 remitido por la Subdirección de Obras, Conservación y Mantenimiento del Organismo a la Dirección de Planeación, Programación y Presupuesto de la Secretaría de Infraestructura del Gobierno del Estado de Nuevo León, dicho saldo se traspasó contablemente a la cuenta de otros ingresos, toda vez que a la fecha no existe solicitud de recuperación ni evidencia que justifique la regularización de los tiempos de atraso en las estimaciones finiquito que el contratista presentó a este Organismo, aunado al vencimiento de la vigencia del convenio modificatorio del convenio

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 127/219






de colaboración con cargo a los recursos del Fideicomiso del Sistema de Protección Social

en Salud. Se anexa oficio No. O.C./498/2017 y póliza 201700061272

Una vez expuesto lo anterior, se puede apreciar que las condiciones que dieron origen a ambas retenciones, no se derivaron de la celebración de un contrato, por ende no se incumplió con cláusula de pago alguna." Anexo 32 folios 1 al 36







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, no solventa lo observado, debido a que reclasificaron $1,196,878 en el rubro de Otros ingresos y beneficios varios del ejercicio 2017, debiéndose afectar a Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores por ser del ejercicio 2016, así mismo respecto al saldo de $262,777 por pagar a la Aseguradora MetLife, S.A., no se menciona la fecha promesa de pago.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
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