Servicios de Salud de Nuevo León



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18.192 folios 1-14


C. Rodríguez Reyes Jaime Arnulfo,laboro durante el 2016 de lunes a viernes en jornadas de 6:45 a.m. a 14:15 hrs por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $237,114. Anexo 18.193 folios 1-13

C. Reyna Coronado Humberto, laboro durante el 2016 de lunes a viernes de 8:30 a 15:00 hrs, (con horario de guardería) de acuerdo a la confirmación enviada por la unidad, por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $468,154. Anexo 18.194 folios 1-3

C. Ramos Sandoval Roberto Ulises, de acuerdo a la confirmación de la unidad, laboró en turno piloto, sábados, domingos, festivos y de acuerdo a la constancia enviada por el trabajador laboro en la UANL de lunes a viernes de 10:30 a 16:20, por lo que no cae en el supuesto de incompatibilidad de horarios, Monto observado $77,748. Anexo 18.195 folios 1-3

. Reyna Elizondo Maribel, de acuerdo la confirmación enviada por la unidad, laboro en un horario de 7:00 a.m. a 14:00 hrs por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $410,996. Anexo 18.196 folios 1-3

C. Rodríguez Capetillo Héctor, de acuerdo a la confirmación enviada por la unidad, laboro de lunes a viernes de 8:00 a 13:30 hrs y de acuerdo a la constancia enviada por el
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 167/219


trabajador laboro en un horario de 15:00 a 20:00 hrs por lo que no cae en el supuesto de incompatibilidad de horarios. Monto observado $179,137. Anexo 18.197 folios 1-43

C. Ramos del Ángel Hugo, de acuerdo a escrito libre del trabajador laboró martes, miércoles, jueves y domingos de 21:00 a las 7:00 hrs y cada dos semanas cubría la guardia de los viernes de las 20:00 a las 8:00 hrs, por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado

$229,291. Anexo 18.198 folios 1-2

C. Rodríguez Zavala Sabina Elizabeth, de acuerdo a la confirmación de la unidad, ingreso desde el 1 de octubre y ha sido roladora de turnos, por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $32,762. Anexo 18.199 folios 1-2

C. Rosales Solís Gloria María, de acuerdo a sus tarjetas de asistencia laboro de 7:00 a 15:00 hrs. por lo que para el Organismo cumplió con su horario, en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $320,832. Anexo 18.200 Folios 1-13

C. Cantú Guajardo Alejandra, de acuerdo a la información proporcionada, se cuenta con el oficio de notificación. Monto observado $358,805. Anexo 18.201 Folios 1

C. Gómez García Diana Elena, laboró en la Jurisdicción Sanitaria No. 4 causó baja el pasado 1 de septiembre de este año, por lo que no pudo notificarse, sin embargo, de acuerdo a la información proporcionada por la unidad laboró en un horario de 8:00 a 14:30 hrs con horario de guardería. Monto observado $169,270. Anexo 18.202 Folios 1

C. Rodríguez Guadiana Abimael, de acuerdo a sus tarjetas de asistencia laboro en un horario de 8:00 a 15:30 hrs, por lo que para el Organismo cumplió con su jornada laboral, entendido de que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplió y/o cumple con su jornada de labores. Monto observado $479,471. Anexo
    1. Folios 1-8


Por lo anteriormente expuesto así como con los argumentos y documentos que se anexan queda claro que la observación preliminar que nos ocupa debe quedar debidamente solventada, ya que del análisis de los mismos se desprende que el personal señalado si cumplieron totalmente su jornada de labores; razón por la cual los pagos que se efectuaron de parte de este Organismo a dichas personas están plenamente justificados; en el entendido que se desconoce, por no ser hechos propios de este ente, si en su otro empleo cumplieron y/o cumplen con su jornada de labores.”
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 168/219

Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado de la aclaración y documentación proporcionada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a lo siguiente:


Proporcionó tarjetas de asistencia y constancias de jornada laboral emitidas por Recursos Humanos de 152 empleados, sin embargo, no anexó evidencia documental que compruebe y justifique la compatibilidad de horarios de 146 empleados, los cuales se integran como sigue:

      1. Para el caso de los 86 empleados que manifiesta en su aclaración que corresponden a la nómina de personal homologado, no exhibió evidencia documental que compruebe y justifique los horarios de trabajo de cada uno de ellos por importe de

$12,328,274.

      1. 51 casos manifiesta en su aclaración el horario de trabajo, sin embargo, no acompaña evidencia documental que lo compruebe y justifique.


RFC Total de

percepciones en Servicios de Salud

Ente Público donde también labora


DULA6102077X4 $ 817,448 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal REPE640408LA5 760,525 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal MEOS630615Q39 713,054 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal AAFS561001SY2 587,297 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal SARC510603PM7 545,007 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León HEZA550921IP0 544,925 Poder Ejecutivo Burócratas

BEPR560504GU7 526,451 Poder Ejecutivo Burócratas

ROFC5611094J3 476,952 Poder Ejecutivo Burócratas

HECJ530414DV7 444,505 Poder Ejecutivo Burócratas GUMH590604PC2 417,806 Universidad Autónoma de Nuevo León

REEM740123B64 410,996 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de

Nuevo León

MARE831118NI6 401,167 Poder Ejecutivo Burócratas

AURN710918245 392,879 Poder Ejecutivo Burócratas

VAVC660818JY9 365,794 Poder Ejecutivo Burócratas

HEHS7507305K8 347,040 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo

León

VALE670806EM2 344,782 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo



León

CAGX9108112IA 325,677 Universidad Autónoma de Nuevo León




y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 169/219

RFC Total de

percepciones en Servicios de Salud

Ente Público donde también labora


AAHT661015SJ5 317,798 Poder Ejecutivo Burócratas JUEC661122QP7 300,687 Universidad Autónoma de Nuevo León

HULC770828P28 273,828 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León SAZA851218UM0 258,118 Universidad Autónoma de Nuevo León JAGD611109180 246,872 Poder Ejecutivo Burócratas

GADA6004168Q3 237,005 Poder Ejecutivo Burócratas

HEAE860729RH3 228,183 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo

León

MACA7711052C5 224,450 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo



León

MOCJ840927EE3 224,084 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León GUJR571128KZ7 214,707 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León GOLM7401284AA 212,813 Poder Ejecutivo Burócratas

TODN580911SL0 195,932 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León ROCY5801126Z0 192,573 Poder Ejecutivo Burócratas

IAVC630607M94 187,234 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de

Nuevo León

LOPF6709049J0 184,524 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo

León

CAES910117PH8 182,897 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de



Nuevo León

BALM660508AX3 180,675 Poder Ejecutivo Burócratas

GASN700815EA3 179,614 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León GASN700815EA3 179,614 Poder Ejecutivo Burócratas

GALV8307164U2 174,035 Poder Ejecutivo Burócratas

HETM590409JL6 169,996 Poder Ejecutivo Burócratas

GOGD821017D84 169,270 Poder Ejecutivo Burócratas

OEMA640522CZ1 157,160 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León GASR721103BL5 156,652 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León OUSY730315345 153,070 Poder Ejecutivo Burócratas

GUTM670909JP2 150,739 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo

León

MACA7711052C5 99,778 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo



León

AUSA830306PT2 98,208 Unidad de Integración Educativa de Nuevo León GUMJ540730JQ8 95,562 Poder Ejecutivo Burócratas

JUEC661122QP7 78,558 Universidad Autónoma de Nuevo León JURL860528RR5 35,151 Red Estatal de Autopistas de Nuevo León CAGX9108112IA 33,128 Universidad Autónoma de Nuevo León


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 170/219




RFC Total de Ente Público donde también labora

percepciones en Servicios de Salud

ROZS950210QTA 32,762 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Nuevo

León

BEPR560504GU7 5,458 Poder Ejecutivo Burócratas



Total $ 14,253,440


  1. 5 empleados con horario abierto, sin oficio que lo valide.


RFC Total de Ente Público donde también labora percepciones

en Servicios de Salud

EIOR8005236T0 $ 1,017,763 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal RAAM531224UF5 328,066 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal VALR590322BN8 259,453 Universidad Autónoma de Nuevo León SARD581119P36 172,788 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal TEGC590719347 157,143 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal



Total $ 1,935,213


  1. 4 empleados que, no son compatibles en sus horarios de trabajo.


RFC Total de Ente Público donde también labora percepciones

en Servicios de Salud
CASC561106ED0 $ 519,590 Universidad Autónoma de Nuevo León - Federal ROSG731110DJ6 320,832 Universidad Autónoma de Nuevo León ZAMA870716FJ9 187,200 Poder Ejecutivo Burócratas

TOAY910616F39 151,605 Poder Ejecutivo Burócratas



Total $ 1,179,227










Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Pliego Presuntivos de Responsabilidades.







Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 171/219



Servicios generales

Servicios básicos




18.

Al revisar la cuenta de Servicios básicos, observamos que el Ente Público ocasionó un daño

al patrimonio por $62,161, derivado de efectuar un pago el 14 de junio de 2016, que incluye comisión por cheque devuelto y recargos cobrados por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. según factura 4335789 del 9 de mayo de 2016 por concepto de suministro e instalación de tubería de 2" con pavimentación, medidor de agua y consumo mensual de la clínica Tierra y Libertad de la jurisdicción sanitaria #1, mediante el cheque 1106 expedido el 10 de junio de 2016, el cual se integra de los siguientes conceptos:


Concepto del gasto Importe

Consumos de agua y trabajos $ 313,442

Comisión por cheque devuelto 59,956

Recargos 2,205



Total $ 375,603
Económica







Respuesta

Del Ente Público:






"Se reintegró el importe por $62,161.29 el 6 de octubre de 2017, se anexa ficha de depósito y copia de estado de cuenta bancario que refleja el depósito." Anexo 35 folio 1 al 2







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, debido a lo siguiente:

Solventa en lo económico, por haber reintegrado el recurso de $62,161, para tal efecto se adjuntó ficha de depósito, sin embargo, no solventa en la expedición del cheque sin contar con fondos suficientes, por lo que contraviene lo advertido en el artículo 193 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 172/219







Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación




19.

El Ente Público no reconoció contablemente un aumento al Activo no circulante por valor

total de $2,098,945, toda vez que fueron registradas las siguientes erogaciones como un Gasto de Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.


Fecha Póliza Proveedor Factura Fecha Cantidad Descripción Importe

18-dic-16 201600059760 Sistemas Integrales en 325 15-dic-16 1 Rehabilitación y $ 1,199,924 Electricidad, S.A. de adecuación eléctrica

C.V. del sistema de

alimentación de energía eléctrica en el laboratorio estatal, tales como

subestación eléctrica de 500 kva suministro e instalación de tablero de 1200a entre otros.

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 Unidad de aire 203,580

S.A. de C.V. acondicionado tipo

paquete marca Carrier capacidad de 180,00 BTU/ hr.

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 unidad de aire 135,720

S.A. de C.V. acondicionado tipo

paquete marca Carrier de 120,000 BTU/ hr.

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 Instalación y 119,362

S.A. de C.V. colocación de

Unidades de aires acondicionados y climas

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 Rack pack para site 103,936

S.A. de C.V. de voz y datos con 20

nodos e instalación

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 2 Cámara de seguridad 67,280

S.A. de C.V. marca Pelco

20-dic-16 201600059257 Arquitectura 253 20-dic-16 6 Mini Split de 1 58,430 y Acabados tonelada frio-calor

Residenciales, S.A. de C.V.

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 Instalación de nodos 57,420

S.A. de C.V. para red de voz y

datos

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 173/219





Fecha Póliza Proveedor Factura Fecha Cantidad Descripción Importe

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 2 Mini Split de 2 44,080

S.A. de C.V. toneladas marca

Carrier


20-dic-16 201600059257 Arquitectura 253 20-dic-16 3 Mini Split de 2 38,460 y Acabados toneladas frio-calor

Residenciales, S.A. de C.V.

20-dic-16 201600059257 Arquitectura 253 20-dic-16 1 Mampara modelo 35,006 y Acabados clásico incluye

Residenciales, S.A. de suministro y colocación C.V.

20-dic-16 201600059257 Arquitectura 253 20-dic-16 1 Suministro, montaje e 22,291 y Acabados instalación de climas

Residenciales, S.A. de C.V.

30-dic-16 201600062266 RCC Edificaciones, A369 28-dic-16 1 Mini Split de 1 13,456

S.A. de C.V. tonelada marca prime



Total $ 2,098,945

Como resultado de nuestra revisión, observamos lo siguiente:



  1. Contraviene lo establecido en el Acuerdo por el que se emiten las Reglas específicas del registro y valoración del patrimonio (Punto B, 8. Monto de capitalización de los bienes muebles e intangibles), estableciendo su observancia obligatoria de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

  2. Infringe lo que se advierte en la Norma de Información Financiera C-6 Propiedades, planta y equipo, que establece en los Elementos del costo de adquisición lo siguiente: "El costo de adquisición de un componente debe comprender: inciso b) todos los costos directamente atribuibles para la ubicación del componente en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración".


Normativa







Respuesta

Del Ente Público:






"Con la finalidad de prever que esta situación se presente de nueva cuenta, la Subdirección de Recursos Financieros giró Oficio No. DCIP/284/2017 a la Subdirección de Obras, Conservación y Mantenimiento mediante el cual solicita como requisito indispensable, se incluya el catálogo de conceptos al momento de solicitar alguna autorización presupuestal, a fin de constatar por conducto del Departamento Presupuestal, que los bienes muebles

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 174/219






que se requieran en los mantenimientos, reparaciones y construcciones, sea solicitado con

cargo a partidas del Capítulo 5000 conforme lo especifica el Clasificador por Objeto del Gasto. Se anexa Oficio No. DCIP/284/2017

Con la finalidad de reconocer contablemente los bienes observados y su correspondiente depreciación, se realizaron las pólizas contables No. 201700060549, 201700060551 y 201700060554 las cuales se anexan." Anexo 36 folio 1 al 13







Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, toda vez que aún y cuando generan el 13 de octubre de 2017 pólizas contables para registrar como Activo no circulante el valor de $2,098,945, al 31 de diciembre de 2016 permanecían registrados como un Gasto de Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.









Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
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