Servicios de Salud de Nuevo León



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Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios




20.

En nuestras pruebas selectivas realizadas a la cuenta de Servicios profesionales, científicos,

técnicos y otros servicios, solicitamos la evidencia de los trabajos realizados por las siguientes empresas:




Proveedor Póliza Fecha Factura Fecha Concepto Importe

Diagnóstico y Cirugía, S.A. de 201600060368 20-dic-16 A13017 19-dic-16 23 paquetes de derivación $ 1,798,472 [1]

C.V. cardiopulmonar y 23 paquetes

sin derivación cardiopulmonar

Comercializadora Castillo 201600060370 20-dic-16 FR 399 20-dic-16 Mantenimiento a equipos de la 3,484,711 [2] Genolet, S. de R.L. de C.V. marca Drager

Comercializadora Castillo 201600059947 20-dic-16 FR 398 19-dic-16 Mantenimiento a equipos de la 1,194,046 [3] Genolet, S. de R.L. de C.V. marca Drager



Total $ 6,477,229

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 175/219



Cabe señalar que las erogaciones antes descritas fueron liquidadas como a continuación se menciona:




  1. Adquisición pagada por transferencia realizada el 21 de febrero de 2017 mediante póliza 201700005912, contabilizado en la cuenta de Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios.

  2. Compra liquidada por transferencia del 9 de febrero de 2017 a través de la póliza 201700002920, registrado en la cuenta de Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.

  3. Pago por transferencia efectuado el 8 de febrero de 2017 según póliza 201700002919, reflejado en la cuenta de Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.

Como resultado de nuestra revisión, observamos lo siguiente:



    1. El Ente Público no proporcionó ni exhibió evidencia de los bienes y servicios contratados.

    2. El proveedor Diagnóstico y Cirugía, S.A. de C.V. incumplió con el contrato ADC20160293-1, toda vez que según Acta de Constancia de Hechos del 29 de mayo de 2017 proporcionada por el Ente Público en la que mencionan que solo se han recibido dos paquetes el 26 de abril y el 15 de mayo del presente año, quedando pendiente de recibir la cantidad de 21 kits con derivación cardiopulmonar y 23 kits sin derivación, por lo que infringió el Acuerdo por el que se emiten los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, en específico al Postulado número 8) "Devengo Contable", el cual advierte lo siguiente: "El gasto devengado, es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados", estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Así mismo incumplió con el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

    3. El Ente Público solicitó al Representante Legal de la empresa Diagnóstico y Cirugía,

S.A. de C.V. a través del oficio SRF/1000/2017 del 01 de junio de 2017, la devolución del pago incluyendo la actualización por $68,674 y penas convencionales de $359,695 sumando un importe total de $2,226,841 debido a que el proveedor incumplió al no haber entregado la totalidad de los bienes.
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 176/219




d) Cabe señalar que el 22 y 27 de junio de 2017 el proveedor Diagnóstico y Cirugía,

S.A. de C.V. depositó $1,000,000 y $1,226,841 en la cuenta ****1005 del Banco Nacional de México, S.A. a nombre de Servicios de Salud de Nuevo León;



  1. En cuanto al proveedor Comercializadora Castillo Genolet, S. de R.L. de C.V. incumplió con los contratos 2016009-1 y 2016010-1, toda vez que según Acta de Constancia de Hechos del 29 de mayo de 2017 proporcionada por el Ente Público en la que mencionan que el servicio de mantenimiento a equipo médico en tres modalidades: Diagnóstico, preventivo y correctivo, lo empezó hasta el mes de febrero de 2017 y que a la fecha aún no cumple con lo estipulado en el contrato, por lo que el Ente Público infringió el Acuerdo por el que se emiten los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, en específico al Postulado número 8) "Devengo Contable", el cual advierte lo siguiente: "El gasto devengado, es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados", estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Así mismo incumplió con el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

  2. El Ente Público solicitó al Representante Legal de la empresa Comercializadora Castillo Genolet, S. de R.L. de C.V. a través del oficio SRF/999/2017 del 29 de mayo de 2017, la devolución del pago incluyendo la actualización por $194,461 y penas convencionales de $935,751 sumando un importe total de $5,808,969 debido a que el proveedor incumplió al no haber realizado los trabajos de mantenimiento.

  3. Cabe señalar que el 9 y 14 de junio de 2017 el proveedor Comercializadora Castillo Genolet, S. de R.L. de C.V. depositó $1,482,776 y $4,326,193 en la cuenta

******5277 del Banco Mercantil del Norte, S.A. a nombre de Servicios de Salud de Nuevo León.

  1. Fueron sancionados con Apercibimiento privado a 11 funcionarios públicos y a uno más con recomendación, debido a los hechos antes descritos.

Por lo tanto, fueron pagados los bienes y servicios antes descritos, sin haber sido recibidos en el ejercicio 2016, por lo que infringen lo señalado en la CLÁUSULA CUARTA de los contratos de prestación de servicios celebrados con estos proveedores.



Económica

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 177/219










Respuesta
Del Ente Público:




"Contrato SGR 201600009-1 y SGR 201600010-1 Castillo Genolet

De acuerdo a la cláusula 3ª FORMA DE PAGO.- El pago se efectuará en mensualidades vencidas en la Subdirección de Recursos Financieros.........Las facturas que resulten de la prestación del servicio, será presentadas por el proveedor en la unidad de SSNL.....deberán estar selladas y firmadas por el responsable del Dpto. de Biomédica, así como por el Director y/o Administrador de la Unidad.

Contrato ADC20160293-1 Diagnóstico y Cirugía

De acuerdo a la cláusula 3ª FORMA DE PAGO.- El pago se realizará en la Subdirección de Recursos Financieros.........Las facturas que resulten de la prestación del servicio serán presentadas por el Proveedor en la unidad aplicativa de SSNL,.....deberán ser selladas y firmadas por el responsable de la recepción y el Administrador y/o Director de la Unidad Aplicativa.

Debido a que se cumplía con lo mencionado en los párrafos anteriores, y que las facturas amparaban el total de los contratos la Subdirección de Recursos Financieros, reconoció el devengo del gasto y se procedió a realizar el pago de estas operaciones.

Anexamos pólizas de egresos de las tres operaciones. (201700002919, 201700002920 y 201700005912)

En relación a que se infringió la cláusula 4ª., estamos de acuerdo y por esta razón fueron sancionados con apercibimiento a 11 funcionarios y a uno más con recomendación" Anexo 37 folios 1 al 23







Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Derivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, solventa parcialmente lo observado, aún y cuando los proveedores reintegraron el pago total de $6,477,229 más intereses y actualizaciones, y que sancionaron con apercibimiento privado a 11 funcionarios públicos y a uno más con recomendación, efectuaron los

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 178/219






pagos correspondientes, sin haber recibido de los proveedores los materiales y servicios

contratados.

Así mismo, no advierten en su manifestación respecto a los proveedores que incurrieron en esta falta grave, acto advertido en el artículo 97, fracción V de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León.











Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.







Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente.



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