Servicios de Salud de Nuevo León



Descargar 3.51 Mb.
Página6/36
Fecha de conversión14.10.2018
Tamaño3.51 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   36

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:





Concepto




Importe

a) Activo

$

2,900,589,233

b) Pasivo




810,906,068

c) Hacienda pública / patrimonio




2,089,683,165

d) Ingresos y otros beneficios




4,628,797,216

e) Gastos y otras pérdidas




4,325,754,981

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público.


a) ACTIVO

$2,900,589,233

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Activo circulante

$

960,262,861

Activo no circulante




1,940,326,372

Total

$

2,900,589,233




ACTIVO CIRCULANTE

$960,262,861

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Efectivo y equivalentes

$

419,840,464

Derechos a recibir efectivo o equivalentes




332,269,380

Derechos a recibir bienes o servicios




21,776,191

Almacenes




188,176,826

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes




(1,800,000)

Total

$

960,262,861




Efectivo y equivalentes

$419,840,464

Corresponde a:

Concepto




Importe

Bancos / tesorería

$

410,231,499

Inversiones temporales (hasta 3 meses)




9,608,965

Total

$

419,840,464




Bancos / tesorería

$410,231,499



Representa el monto de efectivo disponible, propiedad del Ente Público, en instituciones bancarias, el cual se integra por 193 cuentas de cheques en moneda nacional correspondientes a cada una de las unidades y/o programas que tiene, las cuales se integran como sigue:





Banco

Cuentas




Importe

Banco Mercantil del Norte, S.A.

113

$

332,999,858

BBVA Bancomer, S.A.

63




56,891,420

Banco Nacional de México, S.A.

2




11,429,979

HSBC México, S.A.

14




8,910,002

Scotiabank.

1




240

Total

193

$

410,231,499

Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias del mes de diciembre de 2016 en las cuales comprobamos que las partidas en tránsito se correspondieran en el ejercicio 2017, así como auxiliares contables y estados de cuenta bancarios.


Adicionalmente se enviaron confirmaciones de saldos a las instituciones bancarias, obteniendo un total de 69 respuestas.

Inversiones temporales (hasta 3 meses)

$9,608,965

Representa el monto excedente de efectivo invertido por el Ente Público en las distintas cuentas bancarias, mismo que se destina a programas de salud, gasto operativo e infraestructura, dicho saldo se integra por 49 cuentas de Inversión en el Banco Mercantil del Norte, S.A.


Nuestra revisión consistió en cotejar los saldos reflejados en los registros contables con los estados de cuenta bancarios, cálculo de los rendimientos, así mismo se enviaron confirmaciones bancarias obteniendo respuesta de 15 cuentas.

Derechos a recibir efectivo o equivalentes

$332,269,380

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Cuentas por cobrar a corto plazo

$

329,382,695

Deudores diversos por cobrar a corto plazo




2,882,121

Inversiones financieras a corto plazo




4,564

Total

$

332,269,380




Cuentas por cobrar a corto plazo

$329,382,695

Esta cuenta corresponde a los derechos de cobro que tiene el Ente Público con Gobierno del Estado de Nuevo León, municipios e instituciones por los servicios médicos otorgados, tales como: consulta externa y de especialidad, servicios quirúrgicos y de hospitalización, urgencias médicas, laboratorio y rayos x, entre otros.


A continuación se muestra su integración:


Concepto





Importe




Cobros al 31/mar/17





%

Gobierno del Estado de Nuevo León.

$

271,820,906

$

35,884,839




13%

Régimen de Protección Social en Salud.




51,812,494




51,812,494




100%

Instituto Mexicano del Seguro Social.




2,380,990




1,041,175




44%

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.




1,302,145




733,840




56%

Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50.




744,600




456,790




61%

Municipio de Montemorelos, Nuevo León.




330,000




300,000




91%

Estado Hospital Regional Monterrey.




247,705




247,705




100%

Municipio de Allende, Nueve León.




210,000




210,000




100%

Municipio de Santiago Nuevo León.




160,000




160,000




100%

Municipio de Linares, Nuevo León.




150,000




150,000




100%

Otras menores a $100,000 (12).




223,855




152,720




68%

Total

$

329,382,695

$

91,149,563




28%

En eventos posteriores realizados al 31 de marzo de 2017 corroboramos que el Ente Público ha recuperado $91,149,563 lo que representa el 28% del saldo.


Para su revisión se verificaron pólizas de diario e ingresos, recibos, transferencias bancarias y facturas.

Deudores diversos por cobrar a corto plazo

$2,882,121

Importes a cargo de proveedores e instituciones por concepto de sanciones, pendientes de recuperar al 31 de diciembre 2016, a continuación se muestra su integración:





Concepto





Importe




Cobros al 31/ago/17


%

Comercializadora Medix, S.A. de C.V.

$

1,762,824

$

1,762,824

100%

Deudores Feac.




527,401




527,401

100%

Artimedica, S.A. de C.V.




521,377




521,377

100%

Hospital General Dr. Arroyo.




31,390




31,390

100%

Jurisdicción Sanitaria No. 8.




21,794




21,794

100%

Comercializadora de Reactivos para Laboratorios y




9,388




9,388

100%





Concepto





Importe




Cobros al 31/ago/17





%

Materiales para Hospitales, S.A. de C.V.



















Solo Productos Médicos Desechables, S.A. de C.V.




7,701




7,701




100%

Control Técnico y Representaciones, S.A. de C.V.




246




246




100%

Total

$

2,882,121

$

2,882,121




100%

En eventos posteriores corroboramos que el Ente Público ha recuperado la totalidad del saldo al 31 de agosto 2017.


Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobantes bancarios y estados de cuenta.


Derechos a recibir bienes o servicios

$21,776,191

Se integra como sigue:



Concepto




Importe

Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

$

21,657,773

Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo




118,418

Total

$

21,776,191



Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

$21,657,773

Representa los anticipos entregados a contratistas previos a la prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses, el cual se amortiza en las estimaciones de las obras, a continuación se muestra su integración:





Contratista




Saldo al 31/dic/16

Amortización al 31/mar/17




Arquitectura Constructiva Sáenz, S.A. de C.V.

$

12,621,136

$

-

(1)

Foja Ingenieros Constructores, S.A. de C.V.




6,076,830




-

(2)

Construcciones Industriales Catsa, S.A. de C.V.




2,959,807




-

(3)

Total

$

21,657,773

$

-







    1. Proyecto de infraestructura social para la sustitución por obra nueva del Hospital General de Montemorelos (segunda etapa).

    2. Sustitución por obra nueva del Hospital General de Sabinas Hidalgo, Nuevo León.

    3. Conclusión y adecuación de espacios del Hospital General en Linares, Nuevo León.

Para su revisión se validaron pólizas de diario y egreso, facturas, estimaciones, contratos, expedientes de adjudicación, evidencia fotográfica, así como su adecuado registro contable.




Almacenes

$188,176,826

Se integra por:



Concepto




Importe

Almacén de materiales y suministros de consumo

$

188,189,848

Bienes en tránsito




(13,022)

Total

$

188,176,826



Almacén de materiales y suministros de consumo

$188,189,848

Representa el valor de la existencia de los materiales y suministros de consumo al 31 de diciembre de 2016, requeridos para la prestación de los servicios médicos y para el desempeño de las actividades administrativas del Ente Público, principalmente medicamentos y material de curación. Su integración es la siguiente:



Concepto




Importe

Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

$

183,307,700

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales.




3,683,207

Vestuarios, blancos, prendas de protección y artículos deportivos.




1,075,806

Materiales y suministros de seguridad.




86,954

Materiales y artículos de construcción y reparación




34,818

Alimentos y Utensilios.




1,363

Total

$

188,189,848

Es de mencionar que dichas existencias de materiales y suministros de consumo se encuentran en los distintos almacenes de las unidades del Ente Público, los cuales se mencionan a continuación:

Concepto




Importe

Dirección de Salud Pública.

$

58,621,658

Jurisdicciones (8).




56,115,060

Hospitales (10).




52,903,846

Laboratorio Estatal.




16,378,102

Centro Estatal de Transfusión Sanguínea.




2,090,968

Centro de Especialidades Dentales.




979,556

Subdirección de Recursos Materiales.




674,853




Concepto




Importe

Centro de Rehabilitación Física y Ortopedia.




407,060

Uneme Pediátrica.




18,745

Total

$

188,189,848

Para comprobar la razonabilidad de las cifras antes descritas, se evaluaron en forma selectiva los controles de entradas y salidas de los almacenes.


El Ente Público cuenta con un sistema para el control de inventarios denominado COPA en el cual se registran las entradas y salidas de los medicamentos e insumos médicos.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y reportes de almacén.

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

($1,800,000)

Corresponde al registro de la estimación de cuenta de cobro dudoso (incobrable), por pagos realizados por El Ente Público a Asociaciones Civiles en el 2015 por cuenta de la Secretaría de Salud.



ACTIVO NO CIRCULANTE

$1,940,326,372

Se integra como sigue:




Concepto




Saldo al 31/dic/15





Cargos





Abonos




Saldo al 31/dic/16

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

$

1,492,075,642

$

340,640,789

$

202,829,128

$

1,629,887,303

Edificios no habitacionales




1,044,038,955




202,354,481




-




1,246,393,436

Construcciones en proceso en bienes propios




448,036,687




138,286,308




202,829,128




383,493,867

Bienes Muebles




1,366,380,909




195,037,105




65,173,723




1,496,244,291

Mobiliario y equipo de administración




358,309,756




(20,657,722)




34,899,749




302,752,285

Mobiliario y equipo educacional y recreativo




11,179,360




308,499




895,852




10,592,007

Equipo e instrumental médico y de laboratorio




622,088,190




112,108,007




12,707,406




721,488,791

Vehículos y equipo de transporte




135,866,290




48,988,684




9,752,984




175,101,990

Maquinaria, otros equipos y herramientas




238,937,313




54,289,637




6,917,732




286,309,218

Activos intangibles




-




5,931,984




750,000




5,181,984

Software




-




5,931,984




750,000




5,181,984

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes




(1,132,706,303)




56,518,524




114,799,427




(1,190,987,206)





Concepto




Saldo al 31/dic/15





Cargos





Abonos




Saldo al 31/dic/16

Depreciación acumulada de bienes inmuebles




(186,590,006)




-




36,519,810




(223,109,816)

Depreciación acumulada de bienes muebles




(946,116,297)




56,518,524




78,279,617




(967,877,390)

Total

$

1,725,750,248

$

598,128,402

$

383,552,278

$

1,940,326,372

Para su revisión se analizaron selectivamente pólizas de diario y egresos, estimaciones, facturas, contratos, documentación soporte, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; las bajas del activo no circulante obedecen principalmente a bienes en desuso y por las disposiciones contenidas en el acuerdo por el que se Emiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.


Así mismo verificamos en forma selectiva actas administrativas, cálculos de la depreciación de cada uno de los bienes muebles e inmuebles propiedad del Ente Público y llevamos a la práctica la inspección física de algunos de ellos.

Edificios no habitacionales

$1,246,393,436

Los cargos por $202,354,481 representan los traspasos de obras concluidas de la cuenta de Construcciones en proceso que fueron capitalizadas al cierre del ejercicio y registradas bajo este concepto, las cuales se integran como sigue:




Descripción




Importe

Fortalecimiento de la Infraestructura del Hospital Tierra y Libertad.

$

101,696,954

Hospital Materno Infantil.




32,614,885

Hospital Metropolitano.




31,524,052

Ampliación de Centro de Rehabilitación Física y Ortopédica del Hospital Galeana.




13,304,657

Construcción del nuevo Centro de Salud El Fraile.




10,540,490

Centro de Rehabilitación.




9,169,338

Centro de Especialidades Dentales.




2,270,950

Jurisdicción Sanitaria número 4 (Uneme Dedicam).




759,707

Centro Social Santa Ana.




473,448

Total

$

202,354,481



Construcciones en proceso en bienes propios

$383,493,867

Los cargos por el importe de $138,286,308 se integran a continuación:




Descripción




Cargo

Sustitución por obra nueva del Hospital General de Sabinas Hidalgo.

$

41,842,950

Segunda etapa para el Proyecto de Infraestructura Social para la sustitución por obra nueva del Hospital General de Montemorelos.




41,161,653

Fortalecimiento de la Infraestructura de la Clínica Hospital Tierra y Libertad.




40,503,696

Hospital Galeana.




5,693,366

Jurisdicción Sanitaria #3 (centro de salud El Fraile).




4,334,318

Centro de Rehabilitación.




2,171,092

Centro Regional de Desarrollo Infantil.




1,819,692

Jurisdicción Sanitaria #4 (Uneme Dedicam).




910,066

Hospital Linares.




(150,525)

Total

$

138,286,308

Los abonos por $202,829,128 corresponden a traspasos a Edificios no habitacionales, como se integra a continuación:




Descripción




Importe

Fortalecimiento de la Infraestructura del Hospital Tierra y Libertad.

$

101,696,954

Hospital Materno Infantil.




32,614,885

Hospital Metropolitano.




31,524,052

Ampliación de Centro de Rehabilitación Física y Ortopédica del Hospital Galeana.




13,304,657

Construcción del nuevo Centro de Salud El Fraile.




10,540,490

Centro de Rehabilitación.




9,169,338

Centro de Especialidades Dentales.




2,270,950

Jurisdicción Sanitaria #4 (Uneme Dedicam).




910,067

Centro Social Santa Ana.




473,448

CAPA Uneme del municipio Escobedo.




324,287

Total

$

202,829,128



Mobiliario y equipo de administración

$302,752,285

Los cargos por $(20,657,722) se integran a continuación:





Cantidad

Concepto




Importe

14

Ventiladores de traslados pediátrico-adulto.

$

6,911,598

11

Ruteadores (Fassa).




619,115

1

Sistema operativo y plataforma de desarrollo.




388,600

3

Mesas de empaque para Ceye con corta rollos.




298,010

5

Muebles mostradores.




293,886

3

Mesas de metal para Ceye con corta rollos.




288,840

2

Cabinas con aislamiento acústico.




278,400

1

Aire acondicionado.




248,820

2

Muebles para cocina con gabinetes.




196,527

1

Impresora de placas en seco.




140,673

1

Campana extracción.




98,821



Cantidad

Concepto




Importe

1

Servidor de red.




96,280

1

Gabinete fregadero.




68,556

3,269

Equipos menores a $50,000.




20,172,629

3,315

Total

$

30,100,755

Además, se reclasificaron al rubro de Activos intangibles 16 equipos por ($5,931,984) y la desincorporación de 35,304 activos no capitalizables de acuerdo a las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental por ($44,826,493).


Los abonos por $34,899,749 se integran a continuación:

Cantidad

Concepto




Importe

6

Sistemas controladores de teleproceso.

$

2,645,676

2

Servidores multiusuario.




613,869

2

Servidores de red.




596,739

2

Congeladores.




210,349

1

Unidad de almacenamiento.




193,776

1

Aire acondicionado.




152,111

1

Ruteador.




131,209

5,442

Equipos menores a $100,000.




30,356,020

5,457

Total

$

34,899,749




Mobiliario y equipo educacional y recreativo

$10,592,007

Los cargos por $308,499 se integran a continuación:




Cantidad

Concepto




Importe

15

Videos proyectores.

$

393,762

8

Amplificadores de señales.




159,616

16

Televisores receptores.




145,858

6

Cámaras fotográficas digitales.




101,447

3

Juegos de distracciones.




96,222

8

Bocinas.




81,200

3

Videograbadoras.




74,240

2

Grabadores de red.




62,408

9

Micrófonos.




43,919

1

Caseta desarmable.




40,600

2

Proyectores múltiples.




39,998

2

Monitores led de 32".




17,400

25

Partidas menores a $2,556.




25,546

100

Total

$

1,282,216

Además, la desincorporación de 599 activos no capitalizables de acuerdo a las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental por ($973,717).

Los abonos por $895,852 se integran a continuación:




Cantidad

Concepto




Importe

41

Cámaras fotográficas digitales.

$

443,219

5

Videos proyectores.




130,599

4

Proyectores múltiples.




124,652

3

Monitores.




92,716

1

Pódium área de manos libres.




71,340

3

Retroproyectores.




9,650

1

Micrófonos.




8,700

3

Audífonos.




4,313

1

Pantalla proyector.




4,292

1

Carro porta proyector.




2,784

1

Videograbadora.




1,977

1

Videocasetera.




1,610

65

Total

$

895,852




Equipo e instrumental médico y de laboratorio

$721,488,791

Los cargos por $112,108,007 se integran a continuación:


Cantidad

Concepto




Importe

2

Equipos de tomografía.

$

31,316,520

5

Equipos de rayos X.




19,311,680

4

Digitalizadores de imágenes.




5,440,632

16

Carros curaciones (2%).




5,202,758

21

Incubadoras.




4,650,551

6

Lavadoras instrumentales.




4,589,888

5

Equipos ultrasonido.




3,421,568

2

Equipos de facoemulsificación.




2,784,000

16

Equipos electrocardiógrafos.




2,758,203

20

Carros monitor.




2,649,535

6

Fuentes de poder.




2,122,800

8

Lámparas de cirugía.




1,489,440

1

Litotriptor equipo láser.




1,200,941

2

Ventiladores de terapia.




1,141,440

2

Electros miógrafos.




1,099,200

2

Unidades otorrino.




1,067,200

9

Unidades dentales.




988,204

2

Equipos electro encefalografía.




945,284

1

Termociclador.




849,999

6

Lava cómodos.




826,848

4

Mesas hidráulicas.




776,504

5

Cardiotocógrafos.




684,338

6

Camas clínicas.




647,976

2,451

Partidas menores a $500,000.




31,629,641

2,602

Total

$

127,595,150


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   36


La base de datos está protegida por derechos de autor ©bazica.org 2016
enviar mensaje

    Página principal