Servicios de Salud de Nuevo León



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Los cargos por $54,289,637 se integran a continuación:





Cantidad

Concepto




Importe

12

Esterilizadores o autoclaves.

$

16,947,542

7

Unidades ultrasónicas.




16,032,560

53

Desfibriladores externos.




9,597,047

2

Conmutadores telefónicos.




8,101,440

2

Microscopios de operaciones.




1,141,440

5

Electro-coaguladores.




1,027,905

2

Campímetros.




965,781

6

Selladoras automáticas.




713,226

3

Aspersores agrícolas.




450,000

2

Refractores auto refractores.




388,922

1

Destiladora.




210,366

1

Lente para laparoscopio.




110,548

783

Equipos menores a $100,000.




3,736,043

879

Total

$

59,422,820

Además, la desincorporación de 3,390 activos no capitalizables de acuerdo a las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental por ($5,133,183).


Los abonos por $6,917,732 se integran a continuación:


Cantidad

Concepto




Importe

10

Aspersores agrícolas de abonos.

$

1,340,800

1

Esterilizador o autoclave.




690,000

1

Unidad ultrasónica.




559,540

1

Criostato.




210,450

1

Equipo analizador electrónico.




202,508

1

Centrifuga.




198,721

1

Unidad de refrigeración.




136,039

1

Micro centrífugo.




122,411

1

Lavadora industrial.




109,929

673

Equipos menores a $100,000.




3,347,334

691

Total

$

6,917,732



Activos intangibles

$5,181,984

Corresponde principalmente a la reclasificación de Mobiliario y equipo educacional y recreativo. Los cargos por $5,931,984 se integran a continuación:



Cantidad

Concepto




Importe

3

Licencias para Win lab.

$

1,465,080

1

Programa de visualización fire Works para alarmas.




1,123,890

1

Software de respaldo para la información de las unidades médicas.




1,000,010



Cantidad

Concepto




Importe

1

App de encuestas de hogar y nutrición.




870,000

1

Software desarrollo de un licenciamiento biométrico en la red del Seguro Popular.




750,000

1

Sistema operativo y plataforma de desarrollo Theos.




388,600

1

Software emulador de distractores.




193,000

4

Software (paquetería), licencias electrónicas de Adobe.




51,040

2

Software scri hazop y scri what if, check list.




38,454

2

Licencias opus 2016, presupuesto programable.




22,759

1

Software, Zebra card stud versión profesional.




29,151

18

Total

$

5,931,984

Los abonos por $750,000 son integrados por el software (paquetería) instalado en el servidor del Seguro Popular.




Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

($1,190,987,206)

Ampara la depreciación de los distintos activos no circulantes del Ente Público como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta.


b) PASIVO

$810,906,068

Se integra como sigue:

Concepto




Importe

Pasivo circulante

$

647,358,646

Pasivo no circulante




163,547,422

Total

$

810,906,068



PASIVO CIRCULANTE

647,358,646

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Cuentas por pagar a corto plazo

$

602,861,136

Provisiones a corto plazo




44,497,510

Total

$

647,358,646



Cuentas por pagar a corto plazo

$602,861,136

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Proveedores por pagar a corto plazo

$

490,102,276

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo




83,129,178

Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo




26,031,788

Otras cuentas por pagar a corto plazo




3,597,894

Total

$

602,861,136



Proveedores por pagar a corto plazo

$490,102,276

Representa los saldos a cargo del Ente Público por los bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio, los cuales se integra a continuación:





Proveedores




Saldo al 31/dic/16







Pagos al 31/mzo/17





%

Comsa Seguridad Integral, S.A. de C.V.

$

72,150,688




$

-




-

Radiología y Electrónica de México, S.A. de C.V.




34,294,240







34,294,240




100

Comercializadora Medix, S.A. de C.V.




31,481,106







31,481,106




100

Comercializadora Castillo Genolet, S. de R.L. de C.V.




21,513,226







21,511,551




99

Representaciones Médicas Radiológicas del Norte,

S.A. de C.V.






20,411,889







681,036




3

Sucisa, S.A. de C.V.




17,168,000







-




-

Control Técnico y Representaciones, S.A. de C.V.




15,670,642







1,274,688




8

Axmilab, S.A. de C.V.




15,532,144







29,949




-

Artimedica, S.A. de C.V.




14,642,035







14,642,035




100

Hisa Farmacéutica, S.A. de C.V.




11,394,194







11,307,534




99

Codequim, S.A. de C.V.




11,010,247







6,000,000




54

Partidas menores a $10,000,000 (293).




224,833,865







202,551,603




90

Total

$

490,102,276




$

323,773,742




66

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas, contratos y facturas, evidencia del servicio prestado, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.


En eventos posteriores realizados al 31 de marzo de 2017 corroboramos que el Ente Público liquidó un importe de $323,773,742 mismos que representan el 66% de este saldo.

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

$83,129,178

Representan las obligaciones fiscales a cargo del Ente Público al cierre del ejercicio, las cuales se mencionan a continuación:





Concepto




Saldo al 31/dic/16




Pagos al 31/mar/17


%

Impuesto Sobre la Renta

$

45,103,777

$

45,103,777

100

Aportaciones al Fondo de Retiro (SAR)




21,208,317




20,947,020

98

5% Fovissste




7,808,375




7,808,138

100

Ajuste Impuesto Sobre Producto del Trabajo




7,216,098




7,216,098

100

Retenciones por Atraso de Obras




896,109




-

-

Grupo Nacional Provincial, S.A.B.




563,546




-

-

Retención 10% sobre Honorarios




167,285




167,285

100

Partidas menores a $90,000 (6)




165,671




165,671

100

Total

$

83,129,178

$

81,407,989

98

En eventos posteriores al 31 de marzo de 2017, verificamos que fueron pagados $81,407,989 que representa un 98% del saldo.



Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo

$26,031,788

Corresponde a las estimaciones de obras realizadas por el Ente Público, mismas que se integran a continuación:




Contratista




Saldo al 31/dic/16




Pagos al 30/jun/17





%




Proimpulsa Desarrollos, S. de R.L. de C.V.

$

10,248,913

$

10,248,913




100

(1)

Instalaciones Electromecánica Mico, S.A. de C.V.




8,598,117




8,598,117




100

(1)

Gerencia de Proyectos y Construcciones del Noreste, S.A. de C.V.




3,202,972




3,202,972




100

(1)

Construcciones Industriales Catsa, S.A. de C.V.




2,346,950




-




-

(2)

Servicios Industriales Dmx, S.A. de C.V.




1,634,836




1,634,836




100

(1)

Total

$

26,031,788

$

23,684,838




91







  1. Sustitución por obra nueva del Hospital General de Sabinas Hidalgo, Nuevo, León. (aire acondicionado, instalación eléctrica, albañilería y acabados).

  2. Conclusión de la torre de hospitalización, adecuación de espacios y equipamiento del Hospital General en Linares, Nuevo León.

Para su revisión se validaron pólizas de diario y egreso, facturas, estimaciones, contratos, evidencia fotográfica, así como su adecuado registro contable.




Otras cuentas por pagar a corto plazo

$3,597,894

Corresponde principalmente a la provisión del aguinaldo al personal de nómina federal del Ente Público.


Como se integra a continuación:




Concepto




Saldo al 31/dic/16




Pagos al 31/mar/17





%

Dirección General de Calidad y Educación en Salud (UR 610).

$

2,733,813

$

2,733,813




100

Unemes Capa Nueva Vida.




643,085




532,073




83

Reintegro de obra pagada no ejecutada.




202,539




112,058




55

Otros gastos.




18,457




18,457




100

Total

$

3,597,894

$

3,396,401




94

Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egreso, transferencia bancaria, integración del personal, así como su registro contable. Al 31 de marzo de 2017 verificamos que fueron pagados $3,396,401 que representa un 94% del saldo.



Provisiones a corto plazo

$44,497,510

Ampara la provisión de litigios laborales con fecha de resolución probable igual o menor a un año.
Nuestra revisión consistió en verificar póliza de diario, así como relación detallada de los litigios en proceso, opinión sobre su resolución y el monto de la obligación firmada por el departamento jurídico del Ente Público.

PASIVO NO CIRCULANTE

$163,547,422

Corresponde al rubro Provisiones a largo plazo, en el cual se registra la provisión de la prima por antigüedad de los empleados activos al 31 de diciembre de 2016 y que tienen derecho a esta prestación, de conformidad con la norma D-3 “Beneficios a los empleados”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif).


Nuestra revisión consistió en verificar póliza de diario y el cálculo actuarial.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

$2,089,683,165

Se integra a continuación:




Concepto




Saldo al 31/dic/15


Cargos





Abonos







Saldo al 31/dic/16

Hacienda pública / patrimonio contribuido

$

226,101,250

$

-

$

-

$

226,101,250

Aportaciones




2,921,670




-




-




2,921,670

Donaciones de capital




223,179,580




-




-




223,179,580

Hacienda pública / patrimonio generado




1,906,519,332

168,518,696

312,726,693

2,050,727,329

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)




-




-

303,042,235




303,042,235

Resultados de ejercicios anteriores




1,973,589,921




-




-

1,973,589,921

Rectificaciones de resultados de ejercicios




(67,070,589)

168,518,696

9,684,458




(225,904,827)





Concepto




Saldo al 31/dic/15





Cargos





Abonos




Saldo al 31/dic/16

anteriores

























Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio




(187,145,414)




-




-




(187,145,414)

Resultado por tenencia de activos no monetarios




(187,145,414)




-




-




(187,145,414)

Total

$

1,945,475,168

$

168,518,696

$

312,726,693

$

2,089,683,165




Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

$303,042,235

Corresponde al resultado del ejercicio, el cual representó un ahorro de $303,042,235.




Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

($225,904,827)

Los cargos por $168,518,696, están representados principalmente por la cancelación de cuentas por cobrar a cargo del Gobierno del Estado de Nuevo León por $125,217,242 y $8,758,419 por la provisión correspondiente a servicios interestatales brindado a afiliados al Seguro Popular de Nuevo León en otras entidades de la República en los ejercicios 2014 y 2015.


Los abonos de $9,684,458 están representados principalmente por el registro de la cancelación de cuentas por cobrar a Gobierno del Estado de Nuevo León por pagos realizados a Asociaciones Civiles en el año 2015 a cuenta de la Secretaría de Salud por $1,800,000 y $4,332,981 por cuentas por cobrar al Régimen de Protección Social por servicios médicos Interestatales de 2015.
Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egreso, facturas, convenios y oficios de cancelación de saldos.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

$4,628,797,216

Se integra a continuación:



Concepto




Importe

Ingresos de gestión

$

867,716,027

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas




3,733,218,542

Otros ingresos y beneficios




27,862,647

Total

$

4,628,797,216

Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 59%.




INGRESOS DE GESTION

$867,716,027

Se integra como sigue:




Concepto




Importe

Aprovechamientos de tipo corriente

$

100,000

Ingresos por venta de bienes y servicios




867,616,027

Total

$

867,716,027




Aprovechamientos de tipo corriente

$100,000

Corresponde a la donación en efectivo recibida del Centro Médico Magallanes, S.A. de C.V. por alcanzar el límite de 200 exámenes de laboratorio y 500 revisiones médicas por mes a las y los trabajadores sexuales, según convenio de colaboración del 01 de abril de 2016.


Nuestra revisión consistió en verificar la póliza de diario, convenio de colaboración y reporte de revisiones médicas.


Ingresos por venta de bienes y servicios

$867,616,027

Este rubro representa los Ingresos por los servicios médicos prestados a la población abierta del Estado, a través de sus diversos hospitales, jurisdicciones sanitarias, laboratorios estatales, Centros de Rehabilitación Física y Ortopédica, Centro de Especialidades Dentales y Unidades Médicas. A continuación se muestra su integración:



Unidad




Importe

Oficina central.

$

817,262,500

Hospitales (10).




23,392,049

Jurisdicciones Sanitarias (7).




8,784,648

Centro de Especialidades Dentales.




8,068,853

Laboratorio Estatal.




4,451,210

Coordinación del Seguro Popular.




3,423,802

Centro de Rehabilitación Física y Ortopédica.




2,232,965

Total

$

867,616,027



Oficina central

$817,262,500

Ingreso proveniente del Régimen de Protección Social en Salud de Nuevo León por la prestación de servicios integrales pertenecientes al Catálogo Universal de Servicios de Salud para los beneficiarios del Sistema de Protección Social en Salud.



Hospitales

$23,392,049

Corresponde principalmente a los servicios prestados en diez hospitales de los cuales destacan los servicios de ambulancia, urgencias, laboratorio, consultas, rayos X, pediatría, cirugía, ginecología y endoscopia. Como se describe a continuación:


Hospital




Importe

Hospital Dr. Arroyo.

$

4,906,928

Hospital Metropolitano.




4,206,604

Hospital Gral. Sabinas Hidalgo.




3,949,210

Hospital Linares (Provileon).




2,424,182

Hospital Psiquiátrico.




1,964,737

Hospital Galeana.




1,954,151

Hospital Materno Infantil.




1,716,036

Hospital General Cerralvo.




985,095

Hospital Montemorelos.




969,950

Hospital Infantil Ambulatorio.




315,156




$

23,392,049



Jurisdicciones sanitarias

$8,784,648

Corresponde principalmente a los ingresos por los convenios celebrados con los municipios de Allende, Linares, Montemorelos y Santiago, Nuevo León por los servicios de consulta médica y suministro de medicamento a los trabajadores adscritos a las jurisdicciones sanitarias.



Centro de Especialidades Dentales

$8,068,853

Corresponde a los ingresos por servicios prestados por el Centro de Especialidades Dentales como son: prótesis, cirugías, periodoncias y endodoncias.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso y diario, fichas de depósito, auxiliares contables, recibos de ingresos, así como reportes mensuales elaborados por el Ente Público.

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$3,733,218,542

Se integra a continuación:



Concepto




Importe

Participaciones y aportaciones

$

3,326,218,558

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas




406,999,984

Total

$

3,733,218,542




Participaciones y aportaciones

$3,326,218,558

A continuación se muestra su integración:




Concepto




Importe

Aportaciones

$

2,443,309,079

Convenios




882,909,479

Total

$

3,326,218,558




Aportaciones

$2,443,309,079

Corresponde a la radicación de recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (Fassa) del Ramo 33 por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) y al Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE). Como se describe a continuación:



Concepto




Importe

Recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (Fassa).

$

2,423,594,284

Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE).




19,714,795

Total

$

2,443,309,079

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso y diario, estados de cuenta bancarios, recibos, oficios y auxiliares contables.




Convenios

$882,909,479

Ampara la radicación de recursos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a continuación se muestra su integración:



Concepto




Importe

2% Fondo de Previsión Presupuestal.

$

314,017,371

Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular).




164,661,470

Gastos Catastróficos, Neonatos y Trastornos Quirúrgicos.




116,868,084

Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas (Afaspe).




93,486,415

Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas (Afaspe/Especie).




76,357,712

Programa de Inclusión Social (Prospera).




55,067,068

Seguro Médico Nueva Generación Siglo XXI Intervenciones.




34,011,610

Comisión Federal para la Protección Contra Riesgos Sanitarios (Cofepris).




10,729,173

Fortalecimiento a la Atención Médica.




6,305,148

Centro Nacional para la Prevención y Control de VIH/SIDA




3,893,915




Concepto




Importe

(Censida).







Programa de Prevención y Tratamiento de Adicciones.




2,607,835

Programa de Regulación y Vigilancia de Establecimientos y Servicios de Atención Médica.




2,175,000

Examen Nacional de Residencias Médicas (Enarm).




1,523,698

Seguro Médico Nueva Generación Siglo XXI Capitado.




1,204,980

Total

$

882,909,479



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