Servicios de Salud de Nuevo León



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Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso y diario, recibos, oficios de solicitud de recurso, estados de cuenta bancarios, auxiliares contables y convenios.




Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$406,999,984

Representa la cuenta Transferencias internas y asignaciones del sector público, misma que se integra como sigue:





Concepto




Importe

Aportación estatal para gasto de operación.

$

309,399,996

Aportación estatal para el programa de prevención y control de enfermedades.




74,999,992

Aportación para prevención y atención a la salud.




10,000,000

Aportación estatal por el programa de gasto corriente para atención a enfermedades.




9,999,996

Aportación estatal para el programa de gasto de operación del Hospital Metropolitano.




2,600,000

Total

$

406,999,984




Aportación estatal para gastos de operación

$309,399,996

Este concepto ampara las ministraciones recibidas por la Sfytge para el gasto operativo del Ente Público.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso, solicitud de recurso, recibos de ingreso, estados de cuenta bancarios, así como conciliación entre los registros contables y el reporte de aportaciones proporcionado por la Sfytge.

Aportación estatal para el programa de prevención y control de enfermedades

$74,999,992

Este concepto ampara las ministraciones recibidas para la prevención y control de enfermedades transmisibles y no transmisibles.




Aportación para prevención y atención a la salud

$10,000,000



Corresponden a las aportaciones adicionales al programa “Gasto corriente prevención de enfermedades” para cubrir las necesidades de la alerta epidemiológica generada por la OPS/OMS en los casos de transmisión del virus del Zika.

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso, oficios de autorización, recibos de ingreso, estados de cuenta bancarios, así como conciliación de los registros contables y el reporte de aportaciones proporcionado por la Sfytge.



OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

$27,862,647

Se integra como sigue:



Concepto




Importe

Ingresos financieros

$

16,049,924

Incremento por variación de inventarios




43,267

Otros ingresos y beneficios varios




11,769,456

Total

$

27,862,647



Ingresos financieros

$16,049,924

Corresponde a los intereses generados de las diferentes cuentas de inversión a nombre del Ente Público, así como a los intereses obtenidos por los retrasos en la recepción de recursos federales del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud de Nuevo León (Fassa) del Ramo 33, retraso de recursos de Gobierno del Estado y del Programa de Inclusión Social (Prospera).


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso y diario, estados de cuenta bancarios y auxiliares contables.

Otros ingresos y beneficios varios

$11,769,456

Se integra a continuación:



Concepto




Importe

Otros ingresos y beneficios varios

$

8,903,451

Bonificaciones y descuentos obtenidos




2,832,258

Otros ingresos de ejercicios anteriores




33,747

Total

$

11,769,456




Otros ingresos y beneficios varios

$8,903,451

Se integra principalmente por la cancelación de cheques con antigüedad considerable por

$1,412,053, donaciones en efectivo recibidas de The International Union Against Tuberculosis and Lung Disease, Inc. de $1,116,500, cancelaciones de saldos de proveedores con antigüedad por

$926,950 e ingresos por venta de activo no circulante de desecho (mobiliario, equipo médico y de computo) por $360,000.
Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso, fichas de depósito, conciliaciones bancarias, subasta por invitación, acuerdo de donación y su adecuado registro contable.


Bonificaciones y descuentos obtenidos

$2,832,258

Corresponde al ingreso por sanciones realizadas por el incumplimiento de contratos en la entrega de insumos dentro del periodo acordado.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de ingreso y diario, fichas de depósito, oficios de notificación de sanción, relación de sanciones aplicadas, auxiliares contables y contratos.


e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

$4,325,754,981

Se integra a continuación:




Concepto




Importe

Gastos de funcionamiento

$

4,098,471,792

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas




23,112,683

Otros gastos y pérdidas extraordinarias




204,170,506

Total

$

4,325,754,981

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, facturas, contratos o pedidos, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 32%.




GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

$4,098,471,792

Se integra a continuación:





Concepto




Importe

Servicios personales

$

2,681,282,681

Materiales y suministros




954,917,495

Servicios generales




462,271,616

Total

$

4,098,471,792



Servicios personales

$2,681,282,681

Representa el 65% del gasto y se integra por el pago de sueldos y prestaciones sociales al personal de base y eventual en los distintos tipos de nómina como son: estatal y federal (ordinaria y extraordinaria), honorarios asimilables, regularizados, formalizados y homologados; revisando selectivamente pólizas de diario y egresos, listados y plantillas de personal, transferencias electrónicas, expedientes de personal, manuales de políticas y procedimientos, condiciones generales de trabajo, así como conciliación entre los registros contables y reportes de nómina proporcionado por el departamento de recursos humanos del Ente Público.


Este rubro se integra como sigue:

Concepto




Importe

Otras prestaciones sociales y económicas

$

701,149,980

Remuneraciones al personal de carácter permanente




583,925,906

Remuneraciones adicionales y especiales




571,979,438

Remuneraciones al personal de carácter transitorio




512,045,509

Seguridad social




200,357,126

Pago de estímulos a servidores públicos




111,824,722

Total

$

2,681,282,681



Otras prestaciones sociales y económicas

$701,149,980

Esta cuenta se integra principalmente por los conceptos de retroactivos, ayuda de despensa, previsión social múltiple, ayuda de servicios, compensación por laborar en comunidades de bajo desarrollo, día de las madres, día del trabajador de la Secretaría de Salud (15 de octubre), estímulo económico por desempeño y productividad (vales de despensa), pago de liquidaciones de personal e indemnizaciones por accidentes de trabajo.


Dichos pagos se realizan al personal del Ente Público en las nóminas federales, formalizados, regularizados, eventuales regularizado seguro popular y OPD (ordinaria, extraordinaria y retroactiva). Así mismo se registra la nómina estatal, compensación funcional y bono compensatorio (ordinaria y extraordinaria).
Los conceptos pagados se incluyeron en las nóminas siguientes:


Nómina




Importe




%

Federal.

$

487,764,070




70

Estatal.




111,199,404




16

Varias.




102,186,506




14

Total

$

701,149,980




100

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario y egresos, transferencias electrónicas de fondos y las nóminas preparadas por el Ente Público.




Remuneraciones al personal de carácter permanente

$583,925,906

Se integra principalmente por los sueldos devengados a favor del personal de base, el cual al 31 de diciembre de 2016 se conforma por 6,984 empleados, mismos que se clasifican en: federal ordinaria, extraordinaria y retroactiva, nómina estatal ordinaria, extraordinaria y de gobierno.


Las nóminas se clasifican como sigue:

Nómina




Importe




%

Federal

$

522,625,624




89

Estatal




62,421,367




11

Cancelaciones




(1,121,085)




-

Total

$

583,925,906




100

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, depósitos de la quincena 23, transferencias electrónicas de fondos, manual de políticas y procedimientos, condiciones generales de trabajo, expedientes de personal, plantilla de personal, así como conciliación entre los registros contables y la nómina preparada por el Ente Público.




Remuneraciones adicionales y especiales

$571,979,438

Se integra a continuación:





Concepto




Importe




Compensación por actualización y formación académica

$

309,640,708

(a)

Aguinaldo o gratificación de fin de año.




156,225,091

(b)

Compensaciones adicionales por servicios especiales




65,948,468

(c)

Primas de vacaciones y dominical.




27,339,566

(d)

Prima quinquenal por años de servicios efectivos prestados




9,858,420

(e)

Remuneraciones por horas extraordinarias.




2,967,185




Total

$

571,979,438






  1. Importe en el que se registran las compensaciones al personal de base por concepto de ayuda para gastos de actualización y formación académica, prevista en las condiciones generales de trabajo.




  1. Corresponde a la prestación anual al personal de las nóminas federal (ordinaria, extraordinaria y retroactiva), federal formalizado seguro popular y OPD (extraordinaria), Federal eventuales regularizados seguro popular y OPD (ordinaria y extraordinaria) y nómina estatal (ordinaria y compensación funcional), el cual equivale a cuarenta días de sueldo tabular pagados en dos exhibiciones 50% en diciembre del año en curso y 50% en la primera quincena del mes de enero del siguiente año.




  1. Este importe representa principalmente los pagos a los trabajadores que se desempeñan en áreas nocivo-peligrosas como el área médica-paramédica, previa solicitud de la Comisión Mixta de Seguridad e Higiene, cumpliendo con los requisitos previstos en las condiciones generales de trabajo.




  1. La prima vacacional consiste en diez días de sueldo tabular, de los cuales cinco se pagan en la quincena 12 y el resto otros en la quincena 23 o 24, además se cubre la prima dominical equivalente al 25% del sueldo tabular por cada domingo laborado, de acuerdo a las condiciones generales de trabajo.




  1. Prestación que se paga al personal de la nómina federal y eventuales regularizados seguro popular y OPD (ordinaria, extraordinaria y retroactiva) y nómina estatal ordinaria, consistente en que, por cada cinco años de servicio efectivo prestado, hasta llegar a veinticinco, los trabajadores tendrán derecho al pago de una prima como complemento del salario, de acuerdo a las condiciones generales de trabajo.

Las remuneraciones adicionales y especiales se pagaron en las nóminas siguientes:




Nómina




Importe




%

Federal

$

488,017,250




85

Estatal




73,016,134




13

Varios




10,946,054




2

Total

$

571,979,438




100

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, transferencias electrónicas de fondos, manual de políticas y procedimientos, condiciones generales de trabajo, expedientes de personal, plantilla de personal, así como conciliación entre los registros contables y la nómina preparada por el Ente Público.



Remuneraciones al personal de carácter transitorio

$512,045,509

Representa principalmente los pagos de sueldos al personal eventual y honorarios en las nóminas federal (ordinaria y extraordinaria), federal formalizados seguro popular y OPD (ordinaria, extraordinaria y retroactiva), federal eventuales regularizados seguro popular y OPD (ordinaria y extraordinaria) y nómina estatal de honorarios asimilables, que labora en oficina central, jurisdicciones sanitarias, hospitales y las distintas unidades médicas. Al 31 de diciembre de 2016, se contaba con una plantilla de 1,684 personas bajo esta modalidad.
La nómina se integra como sigue:


Nómina




Importe




%

Estatal

$

289,776,037




56

Federal




227,774,386




44

Cancelaciones




(5,504,914)




-

Total

$

512,045,509




100

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, reporte de sistematización de pago, plantilla de personal, así como conciliación entre los registros contables y la nómina preparada por el Ente Público.

Seguridad social

$200,357,126

Esta cuenta corresponde a las aportaciones patronales al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (Issste), al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) y al Fondo de la Vivienda Issste (Fovissste) a favor de los empleados que laboran en el Ente Público de las nóminas federales, formalizados, regularizados, eventuales regularizado seguro popular y OPD (ordinaria, extraordinaria y retroactiva), así como de la nómina estatal.

Los conceptos y porcentajes para el cálculo de este concepto se integran a continuación:




Concepto

%

Seguro de salud de trabajadores en activo.

7.375

Seguro de salud de los pensionados.

0.720

Seguro de riesgos de trabajo.

0.750

Seguro de Invalidez y vida.

0.625

Servicios sociales y culturales.

0.500

Fondo de la vivienda.

5.000

Seguro de retiro.

2.000

Cesantía en edad avanzada y vejez.

3.175

La nómina se integra como sigue:


Nómina




Importe




%

Federal

$

173,111,142




86

Estatal




14,164,105




7

Varios




13,081,879




7

Total

$

200,357,126




100

Para su revisión se seleccionaron pólizas de diario, recibos de pago y su adecuado registro contable.


Pago de estímulos a servidores públicos

$111,824,722

En esta cuenta se registran principalmente los pagos realizados al personal de la nómina federal (extraordinaria y retroactivas), federal formalizados seguro popular y OPD (ordinaria y extraordinaria), federal eventuales regularizados seguro popular y OPD (ordinarias y extraordinarias), nómina estatal (ordinaria y extraordinaria), nómina externa federal (estímulo rama médica) y nóminas externas (cero incidencias, compensación de pasantes, estímulo de enfermería, productividad y récord perfecto).


Los conceptos por los que se generan estas nóminas son: estímulos por antigüedad, estímulo anual por asistencia y permanencia en el trabajo, estímulo trimestral por puntualidad, compensación garantizada, estímulo por asistencia perfecta, estímulo a la eficiencia y calidad a favor del personal médico y de enfermería, así como el estímulo económico por desempeño y productividad, de acuerdo a lo establecido en las condiciones generales de trabajo.
Las nóminas se integran como sigue:

Nómina




Importe




%

Federal

$

66,686,105




60

Varios




40,860,547




36

Estatal




4,278,070




4

Total

$

111,824,722




100

Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario, transferencias electrónicas de fondos, manual de políticas y procedimientos, condiciones generales de trabajo, así como conciliación entre los registros contables y la nómina preparada por el Ente Público.



Materiales y suministros

$954,917,495

Este rubro representa el 23% del total del gasto, la afectación contable se realiza mediante consumos de almacén y aplicaciones directas. Los consumos de almacén representan la mayoría de las operaciones contables y se realizan mediante requisiciones, en las cuales el requirente solicita mercancía para ser utilizada principalmente en los distintos hospitales, jurisdicciones sanitarias, unidades médicas y oficina central del Ente Público. Las requisiciones son capturadas en el sistema COPA, identificadas por el centro de gasto, al final del día se generan reportes de los consumos surtidos, los cuales son utilizados por el departamento de contabilidad para hacer la aplicación contable correspondiente.

Otra forma de afectar esta cuenta, es mediante aplicación directa, la cual se realiza cuando se requiere algún producto y éste no hay en existencia en los distintos almacenes, por lo que se procede a su compra directa mediante cheque o transferencia. Se integra a continuación:


Concepto




Importe

Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

$

832,627,558

Alimentos y utensilios




45,734,103

Combustibles, lubricantes y aditivos




27,489,025

Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales




23,070,986

Partidas menores a $11,500,000 (5)




25,995,823

Total

$

954,917,495

A continuación se describen los conceptos más importantes:




Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

$832,627,558

Corresponde principalmente a salidas del almacén de la Jurisdicción sanitaria 1 (almacén Ramo

12) de medicinas y productos farmacéuticos procedentes de la ministración de insumos federales en base al convenio específico en materia de ministración de subsidios para el fortalecimiento de acciones de salud pública en las entidades federativas número CM-AFASPE-NL/2016 del 01 de enero de 2016 y modificatorios 01 y 02, signados por la Secretaría de Salud y el Estado Libre y Soberano de Nuevo León, entre otros para consumo en los distintos hospitales, jurisdicciones sanitarias y unidades médicas.
Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente convenios, pólizas de diario y documentos emitidos por el sistema COPA.


Alimentos y utensilios

$45,734,103

Ampara principalmente el servicio de nutrición para el Hospital Regional de Alta Especialidad Materno Infantil, el cual consiste en el suministro de desayunos, comidas, cenas y cenas de medianoche a pacientes de las distintas áreas del hospital, adjudicado mediante licitación pública nacional presencial números LP-919044992-N5-2016 y LP-919044992-N35-2016.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario y egresos, facturas, contratos, integraciones del número de alimentos proporcionados por el proveedor, expedientes de adjudicación, así como su adecuado registro contable.

Combustibles, lubricantes y aditivos

$27,489,025

Se integra principalmente por los suministros de vales de gasolina mediante el método electrónico (código de barras electrónico) y en papel para vehículos oficiales utilizados en la operación diaria y para la ejecución de programas del Ente Público, en el área metropolitana y municipios rurales donde se localizan hospitales, jurisdicciones sanitarias, unidades médicas y oficina central, los cuales se adquirieron mediante licitación pública nacional electrónica número LP919044992-E8- 2016, LP919044992-E18-2016 y LA919044992-E26-2016.
Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de egresos, facturas, contratos, flotilla vehicular y expedientes de adjudicación.


Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$23,070,986

Corresponde principalmente a salidas de almacén de material de limpieza, paquetes de hojas Xerox ecológicas, cajas para archivo metálicas, blocks de hojas para rotafolio, tóner y cartuchos para impresoras, bolsas para basura, rollos para sanitarios y manos, entre otros, para consumo en los distintos hospitales, jurisdicciones sanitarias, unidades médicas y oficina central, adjudicados con la licitación pública nacional e internacional abierta presencial número LP-919044992-N25- 2016.


Nuestra revisión consistió en verificar selectivamente pólizas de diario y egresos, facturas, contratos, así como su adecuado registro contable.

Servicios generales

$462,271,616

Este rubro representa el 11% del total del gasto y se integra principalmente por el pago de servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación, de bienes muebles e inmuebles propiedad del Ente Público, servicios profesionales, científicos y técnicos y otros.


A continuación, se muestra su integración:


Concepto




Importe

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

$

166,563,350

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios




138,638,677

Servicios básicos




79,682,536

Servicios de arrendamiento




29,330,094

Servicios oficiales




22,968,627

Servicios de traslado y viáticos




10,847,409

Servicios de comunicación social y publicidad




8,483,248

Servicios financieros, bancarios y comerciales




3,802,516

Otros servicios generales




1,955,159

Total

$

462,271,616


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